Федеральное законодательство
Главная
2007-2008 год
2006- 2005 - 2004
2003 - 2002 - 2001
2000 - 1999 - 1998
1997- 1996 - 1995
1994 - 1993 - 1992
1991-1815 год
Поиск по сайту
Архив документов
Полезные ссылки
Контакты

Реклама

Реклама

 

 

 

Новости законодательства

Авто новости

ПИСЬМО ЦБ РФ ОТ 20.01.2000 N 19-Т ОБ ОТВЕТАХ НА ВОПРОСЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ, ПОСТАВЛЕННЫЕ НА МЕЖРЕГИОНАЛЬНОМ СОВЕЩАНИИ, ПРОВОДИМОМ БАНКОМ РОССИИ В Г. САРАТОВЕ И ПРОТОКОЛЕ МЕЖРЕГИОНАЛЬНОГО СОВЕЩАНИЯ ПО ТЕМЕ "БАНКОВСКИЙ НАДЗОР В УСЛОВИЯХ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 09.09.1999

Архив. Текст документа на 1 января 2007 года


                        ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

                                 ПИСЬМО
                      от 20 января 2000 г. N 19-Т

       Настоящим направляются  ответы  на  вопросы   и   предложения,
   поставленные   территориальными   учреждениями   Банка  России  на
   межрегиональном совещании,  проводимом Банком России в г. Саратове
   с 7 по 9 сентября 1999 года по теме: "Банковский надзор в условиях
   реструктуризации  банковской  системы  Российской  Федерации",   и
   протокол межрегионального совещания от 09.09.99.

                                             Заместитель Председателя
                                                          В.Н.ГОРЮНОВ






                                                           Приложение

                    ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
                ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ,
               ПОСТАВЛЕННЫЕ НА МЕЖРЕГИОНАЛЬНОМ СОВЕЩАНИИ,
                 ПРОВОДИМОМ БАНКОМ РОССИИ В Г. САРАТОВЕ

   ----T---------------------------------T---------------------------------¬
   ¦ N ¦      Предложения и вопросы      ¦   Заключения по предложениям    ¦
   ¦п/п¦                                 ¦       и ответы на вопросы       ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦ 1 ¦                2                ¦                 3               ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦       Департамент лицензирования деятельности кредитных               ¦
   ¦                 организаций и аудиторских фирм                        ¦
   +---T---------------------------------T---------------------------------+
   ¦ 1.¦  При представлении документов на¦  При рассмотрении вопроса о воз-¦
   ¦   ¦расширение   своей   деятельности¦можности  расширения деятельности¦
   ¦   ¦кредитной   организацией   должны¦кредитной организации путем полу-¦
   ¦   ¦быть представлены документы, пре-¦чения   дополнительных   лицензий¦
   ¦   ¦дусмотренные  пунктом  14.4  Инс-¦Инструкция   Банка   России    от¦
   ¦   ¦трукции  Банка России от 23.07.98¦23.07.98  N 75-И  и  письмо Банка¦
   ¦   ¦N 75-И,   пунктом   9.4    письма¦России от 29.07.97  N 493  должны¦
   ¦   ¦Банка России от 29.07.97 N 493, а¦применяться в комплексе.         ¦
   ¦   ¦также   письмом   Банка    России¦  Проект соответствующих  измене-¦
   ¦   ¦от 15.04.96 N 275.               ¦ний  в Инструкцию Банка России от¦
   ¦   ¦  При этом пункт 9.4 письма Банка¦23.07.98     N  75-И  "О  порядке¦
   ¦   ¦России  от 29.07.97  N  493  час-¦применения  федеральных  законов,¦
   ¦   ¦тично дублирует и  расширяет  ин-¦регламентирующих  процедуру   ре-¦
   ¦   ¦формацию  по  составу документов,¦гистрации кредитных организаций и¦
   ¦   ¦предусмотренных пунктом 14.4 Инс-¦лицензирования  банковской   дея-¦
   ¦   ¦трукции  Банка России от 23.07.98¦тельности"  находится  в заключи-¦
   ¦   ¦N 75-И,  что  приводит  к   неод-¦тельной стадии подготовки        ¦
   ¦   ¦нозначности в понимании кредитны-¦                                 ¦
   ¦   ¦ми организациями применения  дан-¦                                 ¦
   ¦   ¦ных требований.                  ¦                                 ¦
   ¦   ¦  Целесообразно внести  изменения¦                                 ¦
   ¦   ¦в   Инструкцию  Банка  России  от¦                                 ¦
   ¦   ¦23.07.98   N  75-И  "О    порядке¦                                 ¦
   ¦   ¦применения  федеральных  законов,¦                                 ¦
   ¦   ¦регламентирующих  процедуру   ре-¦                                 ¦
   ¦   ¦гистрации кредитных организаций и¦                                 ¦
   ¦   ¦лицензирования  банковской   дея-¦                                 ¦
   ¦   ¦тельности"                       ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦ 2.¦  Нормативными актами Банка  Рос-¦  Требования, предъявляемые к ли-¦
   ¦   ¦сии (в случае согласования приоб-¦цу, приобретающему более  20% до-¦
   ¦   ¦ретения более 20% акций кредитной¦лей (акций)  кредитной  организа-¦
   ¦   ¦организации) не урегулирован воп-¦ции,  а  также  порядок получения¦
   ¦   ¦рос о возможности увеличения  ак-¦предварительного  согласия  Банка¦
   ¦   ¦ционером  - резидентом доли учас-¦России  на указанное приобретение¦
   ¦   ¦тия в уставном капитале кредитной¦установлены  Федеральным  законом¦
   ¦   ¦организации,  если доля иностран-¦"О  банках  и банковской деятель-¦
   ¦   ¦ного капитала (в  том  числе  при¦ности" (части 8 и 9 статьи 11)  и¦
   ¦   ¦владении  нерезидентами более 50%¦Инструкцией   Банка   России   от¦
   ¦   ¦от общей доли обыкновенных (голо-¦23.07.98  N 75-И  (глава 5).  До-¦
   ¦   ¦сующих)  акций юридического лица)¦полнительных требований, предъяв-¦
   ¦   ¦в  уставном  капитале   акционера¦ляемых к юридическому лицу -  ре-¦
   ¦   ¦составляет более 50%             ¦зиденту   Российской   Федерации,¦
   ¦   ¦                                 ¦приобретающему  свыше  20%  долей¦
   ¦   ¦                                 ¦(акций) кредитной организации,  в¦
   ¦   ¦                                 ¦случае, если более 50% его устав-¦
   ¦   ¦                                 ¦ного   капитала  сформировано  за¦
   ¦   ¦                                 ¦счет средств нерезидентов,  феде-¦
   ¦   ¦                                 ¦ральным  законодательством и нор-¦
   ¦   ¦                                 ¦мативными актами Банка России  не¦
   ¦   ¦                                 ¦установлено                      ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦ 3.¦  Кредитной организацией осущест-¦  Порядок открытия дополнительно-¦
   ¦   ¦вляется  открытие  дополнительных¦го  офиса  (в  том  числе на базе¦
   ¦   ¦офисов как  на  базе  закрываемых¦закрываемого  филиала   кредитной¦
   ¦   ¦филиалов  других банков,  так и в¦организации), изменения его места¦
   ¦   ¦целях расширения  своей  деятель-¦нахождения  и  закрытия   данного¦
   ¦   ¦ности.  Таким образом, происходит¦внутреннего  структурного подраз-¦
   ¦   ¦замещение сети филиалов сетью до-¦деления установлен  в  Инструкции¦
   ¦   ¦полнительных офисов кредитной ор-¦Банка     России   от    23.07.98¦
   ¦   ¦ганизации.  При этом  отсутствует¦N  75-И  (третий   абзац   пункта¦
   ¦   ¦специальная   нормативная   база,¦11.16,  глава 12, приложения 12 и¦
   ¦   ¦регламентирующая их деятельность:¦15).                             ¦
   ¦   ¦  - не освещен в нормативных  ак-¦  Вместе с  тем   предложение   о¦
   ¦   ¦тах  (в отличие от филиалов) воп-¦включении в названный выше норма-¦
   ¦   ¦рос извещения кредиторов при зак-¦тивный акт требования об  уведом-¦
   ¦   ¦рытии  дополнительных  офисов или¦лении  кредиторов кредитной орга-¦
   ¦   ¦изменении их местонахождения     ¦низации,  обслуживаемых в ее  до-¦
   ¦   ¦                                 ¦полнительном  офисе (дополнитель-¦
   ¦   ¦                                 ¦ном офисе филиала кредитной орга-¦
   ¦   ¦                                 ¦низации),   о   закрытии  данного¦
   ¦   ¦                                 ¦внутреннего структурного  подраз-¦
   ¦   ¦                                 ¦деления  или  изменении места его¦
   ¦   ¦                                 ¦нахождения будет учтено в процес-¦
   ¦   ¦                                 ¦се  дальнейшего совершенствования¦
   ¦   ¦                                 ¦указанной Инструкции.            ¦
   ¦   ¦  - филиал кредитной  организации¦  Как следует из положений пункта¦
   ¦   ¦открывается,  как правило, по ре-¦3  статьи  48 Федерального закона¦
   ¦   ¦шению либо общего собрания участ-¦"Об  акционерных  обществах",   а¦
   ¦   ¦ников,  либо  Совета  директоров.¦также пункта 2 статьи 33 и пункта¦
   ¦   ¦Иным образом складывается  ситуа-¦2 статьи 35  Федерального  закона¦
   ¦   ¦ция  с  открытием (закрытием) до-¦"Об  обществах с ограниченной от-¦
   ¦   ¦полнительных  офисов  -  принятие¦ветственностью"  общее   собрание¦
   ¦   ¦решения об этом нередко находится¦участников вправе рассматривать и¦
   ¦   ¦в компетенции исполнительного ор-¦принимать решения только по отне-¦
   ¦   ¦гана кредитной организации (пред-¦сенным  к его компетенции данными¦
   ¦   ¦седателя правления). При этом фи-¦Законами вопросам,  в числе кото-¦
   ¦   ¦лиал  и  дополнительный  офис  по¦рых  вопрос открытия дополнитель-¦
   ¦   ¦объему и набору выполняемых  опе-¦ных офисов отсутствует.          ¦
   ¦   ¦раций  могут ничем не отличаться,¦  При этом необходимо  учитывать,¦
   ¦   ¦а расходы на их открытие  практи-¦что  дополнительный офис является¦
   ¦   ¦чески сопоставимы.  То есть в ре-¦внутренним структурным  подразде-¦
   ¦   ¦шении таких вопросов на лицо  пе-¦лением кредитной организации (фи-¦
   ¦   ¦рераспределение    полномочий   в¦лиала). Поэтому вопрос его откры-¦
   ¦   ¦пользу   исполнительного   органа¦тия  относится к вопросам текущей¦
   ¦   ¦банка,  практически полная утрата¦деятельности  кредитной организа-¦
   ¦   ¦контроля высшего органа  управле-¦ции.                             ¦
   ¦   ¦ния банка (общего собрания участ-¦  Руководство текущей    деятель-¦
   ¦   ¦ников или акционеров) за развити-¦ностью  кредитной организации от-¦
   ¦   ¦ем  банка  в плане создания внут-¦носится к компетенции ее исполни-¦
   ¦   ¦ренних структурных подразделений ¦тельных  органов (статья 69 Феде-¦
   ¦   ¦                                 ¦рального закона  "Об  акционерных¦
   ¦   ¦                                 ¦обществах", пункт 4 статьи 32 Фе-¦
   ¦   ¦                                 ¦дерального закона "Об обществах с¦
   ¦   ¦                                 ¦ограниченной ответственностью"). ¦
   ¦   ¦                                 ¦  При этом исполнительные  органы¦
   ¦   ¦                                 ¦кредитной  организации подотчетны¦
   ¦   ¦                                 ¦как общему собранию  ее  участни-¦
   ¦   ¦                                 ¦ков,  так  и ее совету директоров¦
   ¦   ¦                                 ¦(в случае его наличия)           ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦        Департамент пруденциального банковского надзора                ¦
   +---T---------------------------------T---------------------------------+
   ¦ 4.¦  Возможно ли совмещение  функций¦  Выполнение функций комплаенс  -¦
   ¦   ¦комплаенс - контроля и внутренне-¦контроля  и  внутреннего контроля¦
   ¦   ¦го контроля,  определенных указа-¦одним  подразделением  банка   не¦
   ¦   ¦нием  Банка  России  от  07.07.99¦противоречит  требованиям Положе-¦
   ¦   ¦N 603-У "О порядке  осуществления¦ния   Банка  России  от  28.08.97¦
   ¦   ¦внутреннего контроля за соответс-¦N 509 и указания  Банка России от¦
   ¦   ¦твием деятельности на  финансовых¦07.07.99 N 603-У, так как компла-¦
   ¦   ¦рынках  законодательству о финан-¦енс - контроль является составной¦
   ¦   ¦совых рынках в кредитных  органи-¦частью  внутреннего  контроля.  В¦
   ¦   ¦зациях" и Положением Банка России¦связи  с  этим возможно сочетание¦
   ¦   ¦от 28.08.97 N 509 "Об организации¦функций руководителя службы внут-¦
   ¦   ¦внутреннего  контроля  в банках"?¦реннего  контроля и функций комп-¦
   ¦   ¦Возможно  ли  совмещение  функций¦лаенс - контролера               ¦
   ¦   ¦комплаенс  - контролера и руково-¦                                 ¦
   ¦   ¦дителя службы внутреннего контро-¦                                 ¦
   ¦   ¦ля?                              ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦ 5.¦  Можно ли при  оценке  кредитных¦  В каждом случае должна произво-¦
   ¦   ¦рисков в отношении векселей, при-¦диться конкретная оценка качества¦
   ¦   ¦обретенных  банком,  руководство-¦конкретного  актива.  Официальная¦
   ¦   ¦ваться пунктом 2.8.2 "в" Инструк-¦позиция  Банка  России по данному¦
   ¦   ¦ции   Банка  России  от  30.06.97¦вопросу  выражена  в  письме   от¦
   ¦   ¦N 62а  и  относить  беспроцентные¦11.06.99  N  175-Т "Об ответах на¦
   ¦   ¦векселя,  находящиеся в  портфеле¦вопросы и предложения, изложенные¦
   ¦   ¦банка,  к  "нестандартным" ссудам¦в годовых отчетах за 1998 год". В¦
   ¦   ¦по аналогии с льготными  текущими¦оценке беспроцентных векселей не-¦
   ¦   ¦ссудами?                         ¦обходимо  иметь  в виду,  что они¦
   ¦   ¦                                 ¦могли быть приобретены с  дискон-¦
   ¦   ¦                                 ¦том                              ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦ 6.¦  Рассмотреть возможность предос-¦  При представлении в Банк России¦
   ¦   ¦тавления  льгот  по  формированию¦кредитной  организацией плана са-¦
   ¦   ¦резерва на  возможные  потери  по¦нации, включающего мероприятия по¦
   ¦   ¦ссудам  для  проблемных банков на¦формированию резервов и по дости-¦
   ¦   ¦период выполнения ими мероприятий¦жению кредитной организацией зна-¦
   ¦   ¦по финансовому оздоровлению      ¦чений   обязательных  нормативов,¦
   ¦   ¦                                 ¦установленных нормативными актами¦
   ¦   ¦                                 ¦Банка  России,  вопрос применения¦
   ¦   ¦                                 ¦мер воздействия к кредитной орга-¦
   ¦   ¦                                 ¦низации за нарушение пруденциаль-¦
   ¦   ¦                                 ¦ных норм деятельности может  быть¦
   ¦   ¦                                 ¦рассмотрен  в  индивидуальном по-¦
   ¦   ¦                                 ¦рядке. Предложение о "льготирова-¦
   ¦   ¦                                 ¦нии"  требований  по формированию¦
   ¦   ¦                                 ¦резервов в  отношении  санируемых¦
   ¦   ¦                                 ¦банков является принципиально не-¦
   ¦   ¦                                 ¦верным,  поскольку основной целью¦
   ¦   ¦                                 ¦санационных  мероприятий является¦
   ¦   ¦                                 ¦приведение  показателей  деятель-¦
   ¦   ¦                                 ¦ности  кредитных  организаций,  в¦
   ¦   ¦                                 ¦том числе пруденциальных норм,  к¦
   ¦   ¦                                 ¦уровню требований,  установленных¦
   ¦   ¦                                 ¦Банком России.  При  "льготирова-¦
   ¦   ¦                                 ¦нии" резервов скрывается реальное¦
   ¦   ¦                                 ¦финансовое  положение   кредитной¦
   ¦   ¦                                 ¦организации и, таким образом, ус-¦
   ¦   ¦                                 ¦ложняется качественная постановка¦
   ¦   ¦                                 ¦задачи  по восстановлению ее дея-¦
   ¦   ¦                                 ¦тельности                        ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦ 7.¦  В Инструкции  Банка  России  от¦  Показатель ликвидности, рассчи-¦
   ¦   ¦01.10.97 N 1 "О порядке регулиро-¦тываемый по остаткам на конец ме-¦
   ¦   ¦вания деятельности банков"  изме-¦сяца,  характеризует текущую спо-¦
   ¦   ¦нить  расчет  показателей ликвид-¦собность   банка  исполнить  свои¦
   ¦   ¦ности банка,  а именно: не по ос-¦обязательства. Строго говоря, та-¦
   ¦   ¦таткам  на соответствующих счетах¦кой способностью банк, при разум-¦
   ¦   ¦на 1 число месяца,  а  по средне-¦ном управлении,  должен  обладать¦
   ¦   ¦дневным остаткам за месяц        ¦каждый день.  Сказанное относится¦
   ¦   ¦                                 ¦ко всем обязательным  нормативам.¦
   ¦   ¦                                 ¦Проблему  предъявления  к  банкам¦
   ¦   ¦                                 ¦требований о ежедневном  соблюде-¦
   ¦   ¦                                 ¦нии нормативов следует рассматри-¦
   ¦   ¦                                 ¦вать в контексте всех нормативов.¦
   ¦   ¦                                 ¦Данный  вопрос требует дальнейшей¦
   ¦   ¦                                 ¦проработки                       ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦ 8.¦  По Положению  Банка  России  от¦  Предложение не  поддерживается.¦
   ¦   ¦01.06.98  N 31-П "О методике рас-¦Учитывая  проблематичность реали-¦
   ¦   ¦чета собственных средств (капита-¦зации приобретенных кредитной ор-¦
   ¦   ¦ла) кредитных организаций" основ-¦ганизацией  нематериальных  акти-¦
   ¦   ¦ной капитал уменьшается на  сумму¦вов,  очевидна   целесообразность¦
   ¦   ¦нематериальных активов. Целесооб-¦уменьшения  источников  основного¦
   ¦   ¦разно уменьшать капитал только на¦капитала на величину нематериаль-¦
   ¦   ¦сумму превышения затрат на приоб-¦ных  активов за вычетом начислен-¦
   ¦   ¦ретение  как  материальных, так и¦ной  амортизации,  что  полностью¦
   ¦   ¦нематериальных активов           ¦соответствует  международным под-¦
   ¦   ¦                                 ¦ходам и нашло отражение в Положе-¦
   ¦   ¦                                 ¦нии  Банка  России  от   01.06.98¦
   ¦   ¦                                 ¦N 31-П "О методике расчета  собс-¦
   ¦   ¦                                 ¦твенных  средств  (капитала) кре-¦
   ¦   ¦                                 ¦дитных организаций"              ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦ 9.¦  Внести изменения  в   Положение¦  Порядок расчета    обязательств¦
   ¦   ¦Банка России от 08.09.97 N 516 "О¦небанковских  расчетных кредитных¦
   ¦   ¦пруденциальном регулировании дея-¦организаций, участвующих в расче-¦
   ¦   ¦тельности небанковских  кредитных¦те норматива ликвидности Н15, оп-¦
   ¦   ¦организаций,  осуществляющих опе-¦ределен в Положении Банка  России¦
   ¦   ¦рации по расчетам,  и организаций¦от  08.09.97  N 516 с учетом осо-¦
   ¦   ¦инкассации", а именно при расчете¦бенностей деятельности этих  кре-¦
   ¦   ¦норматива  Н15,  для небанковских¦дитных организаций, в силу специ-¦
   ¦   ¦кредитных  организаций,  осущест-¦фики которой расчетные НКО не мо-¦
   ¦   ¦вляющих  операции по расчетам,  в¦гут  привлекать средства на рынке¦
   ¦   ¦сумме   обязательств   необходимо¦межбанковских кредитов. В связи с¦
   ¦   ¦учитывать все привлеченные средс-¦этим речь должна идти не об изме-¦
   ¦   ¦тва,  в том числе и межбанковские¦нении порядка расчета  норматива,¦
   ¦   ¦кредиты                          ¦а  о контроле за соблюдением кре-¦
   ¦   ¦                                 ¦дитной  организацией  ограничений¦
   ¦   ¦                                 ¦на   проведение   соответствующих¦
   ¦   ¦                                 ¦операций с применением при  необ-¦
   ¦   ¦                                 ¦ходимости адекватных мер воздейс-¦
   ¦   ¦                                 ¦твия                             ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦10.¦  Если у банка собственные средс-¦  В случае выполнения банком пру-¦
   ¦   ¦тва  ниже зарегистрированного ус-¦денциальных норм деятельности,  в¦
   ¦   ¦тавного фонда, но при этом выпол-¦том числе  обязательных  нормати-¦
   ¦   ¦няются  все  пруденциальные нормы¦вов,   установленных  Инструкцией¦
   ¦   ¦деятельности,  включая и норматив¦Банка России от 01.10.97 N 1, при¦
   ¦   ¦достаточности капитала, правомер-¦снижении величины его собственных¦
   ¦   ¦но ли в данном случае  применение¦средств ниже  зарегистрированного¦
   ¦   ¦мер,  предусмотренных  указаниями¦уставного капитала, территориаль-¦
   ¦   ¦Банка России от 27.03.98 N  192-У¦ному учреждению Банка России  ре-¦
   ¦   ¦"О дополнительных мерах по защите¦комендуется  использовать следую-¦
   ¦   ¦интересов вкладчиков банков"?    ¦щий  подход.  При   классификации¦
   ¦   ¦                                 ¦банка  в ту или иную группу в со-¦
   ¦   ¦                                 ¦ответствии с письмом Банка России¦
   ¦   ¦                                 ¦от  28.05.97  N  457 "О критериях¦
   ¦   ¦                                 ¦определения финансового состояния¦
   ¦   ¦                                 ¦банков"  территориальные учрежде-¦
   ¦   ¦                                 ¦ния Банка  России  могут  отнести¦
   ¦   ¦                                 ¦банк  в более "благополучную" (но¦
   ¦   ¦                                 ¦не выше второй) классификационную¦
   ¦   ¦                                 ¦группу,  чем это вытекает из фор-¦
   ¦   ¦                                 ¦мализованных критериев оценки фи-¦
   ¦   ¦                                 ¦нансового состояния.  При отнесе-¦
   ¦   ¦                                 ¦нии банка к  категории  финансово¦
   ¦   ¦                                 ¦стабильных  вопрос о применении к¦
   ¦   ¦                                 ¦нему мер воздействия,  предусмот-¦
   ¦   ¦                                 ¦ренных  указанием Банка России от¦
   ¦   ¦                                 ¦27.03.98 N 192-У, отпадает       ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦11.¦  Инструкцией Банка   России   от¦  В настоящее время  прорабатыва-¦
   ¦   ¦31.03.97  N  59  "О  применении к¦ется  вопрос о внесении изменений¦
   ¦   ¦кредитным организациям  мер  воз-¦в программный комплекс "Меры воз-¦
   ¦   ¦действия  за  нарушения пруденци-¦действия", предусматривающий воз-¦
   ¦   ¦альных норм деятельности"  разра-¦можность введения территориальны-¦
   ¦   ¦ботан порядок применения мер воз-¦ми  учреждениями  Банка России по¦
   ¦   ¦действия к кредитным организациям¦месту нахождения филиала информа-¦
   ¦   ¦за  нарушения деятельности филиа-¦ции  о примененных мерах воздейс-¦
   ¦   ¦лов территориальными учреждениями¦твия. Однако  в связи с введением¦
   ¦   ¦по   месту   нахождения  филиала.¦Банком   России   с  15.10.99  по¦
   ¦   ¦Вместе с тем  в  программу "Санк-¦15.02.2000 ограничений на  внесе-¦
   ¦   ¦ции"  вносятся  меры  воздействия¦ние изменений в нормативные акты,¦
   ¦   ¦только территориальными  учрежде-¦предполагающие изменение програм-¦
   ¦   ¦ниями  Банка  России по месту на-¦много обеспечения в связи с проб-¦
   ¦   ¦хождения головного офиса. Считаем¦лемой 2000 года, реализация  дан-¦
   ¦   ¦необходимым  внести  изменения  в¦ных  предложений  возможна только¦
   ¦   ¦программное обеспечение          ¦после 15 февраля 2000 г.         ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦12.¦  Согласно разъяснению   Департа-¦  Согласно статье 844 Гражданско-¦
   ¦   ¦мента пруденциального банковского¦го  кодекса  Российской Федерации¦
   ¦   ¦надзора от 16.06.99 N 15-1-3/1406¦сберегательный (депозитный)  сер-¦
   ¦   ¦операции, связанные с привлечени-¦тификат  является ценной бумагой,¦
   ¦   ¦ем кредитными  организациями  де-¦удостоверяющей сумму вклада, вне-¦
   ¦   ¦нежных   средств   путем  продажи¦сенного в банк, и права вкладчика¦
   ¦   ¦собственных ценных бумаг,  к бан-¦(держателя сертификата) на  полу-¦
   ¦   ¦ковским  операциям  не  относятся¦чение по истечении установленного¦
   ¦   ¦(ст.  5 ФЗ "О банках и банковской¦срока суммы вклада и  обусловлен-¦
   ¦   ¦деятельности"),  следовательно, в¦ных  в  сертификате  процентов  в¦
   ¦   ¦соответствии  со  ст.  75  ФЗ  "О¦банке, выдавшем сертификат, или в¦
   ¦   ¦Центральном  банке Российской Фе-¦любом филиале этого банка.       ¦
   ¦   ¦дерации (Банке России)" на данные¦  Исходя из изложенного  операции¦
   ¦   ¦операции  может  вводиться только¦со  сберегательными (депозитными)¦
   ¦   ¦ограничение, а не запрет. В то же¦сертификатами  относятся  к  бан-¦
   ¦   ¦время   в  программном  комплексе¦ковским  операциям,  связанным  с¦
   ¦   ¦"Применение  мер  воздействия   к¦привлечением денежных средств фи-¦
   ¦   ¦кредитным организациям", в разде-¦зических  и  юридических  лиц  во¦
   ¦   ¦ле "Запрет на осуществление  кре-¦вклады, и, следовательно, соглас-¦
   ¦   ¦дитными  организациями  отдельных¦но ст.  75 Федерального закона "О¦
   ¦   ¦банковских операций" предусмотре-¦Центральном банке Российской  Фе-¦
   ¦   ¦но  введение запрета на привлече-¦дерации  (Банке  России)" на ука-¦
   ¦   ¦ние денежных средств путем прода-¦занные операции  могут  вводиться¦
   ¦   ¦жи  юридическим лицам собственных¦не только ограничения,  но и зап-¦
   ¦   ¦ценных бумаг  в  виде  депозитных¦рет. В связи с чем действие пись-¦
   ¦   ¦сертификатов  (код  0203130000) и¦ма  Департамента  пруденциального¦
   ¦   ¦физическим  лицам  -  собственных¦банковского надзора  от  16.06.99¦
   ¦   ¦ценных  бумаг в виде сберегатель-¦N 15-1-3/1406  на  сберегательные¦
   ¦   ¦ных       сертификатов       (код¦сертификаты не распространяется  ¦
   ¦   ¦0203180000).  Считаем необходимым¦                                 ¦
   ¦   ¦внести  изменения  в  программный¦                                 ¦
   ¦   ¦комплекс                         ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦13.¦  Требует уточнения порядок  при-¦  Ограничение на   операции    по¦
   ¦   ¦менения  меры  воздействия в виде¦привлечению банками, имеющими не-¦
   ¦   ¦ограничения или запрета операций,¦удовлетворительное     финансовое¦
   ¦   ¦связанных с привлечением денежных¦состояние, денежных средств физи-¦
   ¦   ¦средств физических лиц путем про-¦ческих лиц путем продажи им собс-¦
   ¦   ¦дажи  ценных  бумаг,  к кредитным¦твенных  ценных  бумаг  в случае,¦
   ¦   ¦организациям,  имеющим неудовлет-¦если на момент введения указанно-¦
   ¦   ¦ворительное финансовое положение,¦го  ограничения  банк не осущест-¦
   ¦   ¦если на момент введения предписа-¦вляет данные операции, может быть¦
   ¦   ¦ния кредитная организация не осу-¦применено путем установления над-¦
   ¦   ¦ществляет операции по привлечению¦зорным органом максимального пре-¦
   ¦   ¦денежных  средств  физических лиц¦дельного объема остатков на соот-¦
   ¦   ¦путем продажи им ценных бумаг, но¦ветствующих счетах в размере, ус-¦
   ¦   ¦существует  вероятность  в  любой¦тановленном  указанием Банка Рос-¦
   ¦   ¦момент осуществления данного вида¦сии от 27.03.98 N 192-У "О допол-¦
   ¦   ¦операций                         ¦нительных мерах по защите интере-¦
   ¦   ¦                                 ¦сов вкладчиков банков".          ¦
   ¦   ¦                                 ¦  При этом следует  иметь в виду,¦
   ¦   ¦                                 ¦что  разрешение привлекать допол-¦
   ¦   ¦                                 ¦нительно денежные средства  может¦
   ¦   ¦                                 ¦быть  дано  банку только в рамках¦
   ¦   ¦                                 ¦плана мер по финансовому оздоров-¦
   ¦   ¦                                 ¦лению,  если  территориальное уч-¦
   ¦   ¦                                 ¦реждение  Банка  России  признало¦
   ¦   ¦                                 ¦его реальным  или  если банк осу-¦
   ¦   ¦                                 ¦ществляет меры по финансовому оз-¦
   ¦   ¦                                 ¦доровлению в предусмотренные пла-¦
   ¦   ¦                                 ¦ном сроки                        ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦14.¦  Требует уточнения порядок отме-¦  Отмена штрафных санкций  (вклю-¦
   ¦   ¦ны   штрафных   санкций  (включая¦чая  штрафы  за  несоблюдение ре-¦
   ¦   ¦штрафы за несоблюдение  резервных¦зервных  требований)  происходит,¦
   ¦   ¦требований)  после получения при-¦когда  в соответствии с пунктом 6¦
   ¦   ¦каза на отзыв  лицензии  на  осу-¦статьи  64  Гражданского  кодекса¦
   ¦   ¦ществление банковских операций   ¦Российской  Федерации и пунктом 5¦
   ¦   ¦                                 ¦статьи 114 Федерального закона "О¦
   ¦   ¦                                 ¦несостоятельности  (банкротстве)"¦
   ¦   ¦                                 ¦требования кредитора по  предъяв-¦
   ¦   ¦                                 ¦ленным штрафам считаются погашен-¦
   ¦   ¦                                 ¦ными. Банком России будут доведе-¦
   ¦   ¦                                 ¦ны  разъяснения по данному вопро-¦
   ¦   ¦                                 ¦су                               ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦15.¦  В связи с тем,  что регулирова-¦  Инструкцией Банка   России   от¦
   ¦   ¦ние  рисков филиалов осуществляют¦11.09.97 N 65 "О порядке осущест-¦
   ¦   ¦головные банки, следует:         ¦вления надзора за банками,  имею-¦
   ¦   ¦  - отменить представление филиа-¦щими  филиалы"  и указанием Банка¦
   ¦   ¦лами  справок  о выполнении уста-¦России от 28.09.99 N 650 "О  вне-¦
   ¦   ¦новленных  головным  офисом  пре-¦сении  изменений  и  дополнений в¦
   ¦   ¦дельных  объемов  (лимитов)  бан-¦Инструкцию   Банка   России    от¦
   ¦   ¦ковских операций (в  соответствии¦11.09.97  N 65" не предусматрива-¦
   ¦   ¦с  требованиями  Инструкции Банка¦ется отмена предоставления  спра-¦
   ¦   ¦России от 11.09.97 N 65);        ¦вок о выполнении  филиалами уста-¦
   ¦   ¦  - либо определить единую  мето-¦новленных головным  офисом  банка¦
   ¦   ¦дику расчета лимитов  для возмож-¦предельных объемов (лимитов) бан-¦
   ¦   ¦ности  сопоставления  и   анализа¦ковских операций.                ¦
   ¦   ¦данных по деятельности филиалов в¦  Головной офис банка, устанавли-¦
   ¦   ¦регионе                          ¦вая   своим  филиалам  предельные¦
   ¦   ¦                                 ¦объемы (лимиты) по  каждому  виду¦
   ¦   ¦                                 ¦операций, таким образом регулиру-¦
   ¦   ¦                                 ¦ет банковские риски.             ¦
   ¦   ¦                                 ¦  Контроль за  соблюдением  уста-¦
   ¦   ¦                                 ¦новленных  объемов (лимитов) осу-¦
   ¦   ¦                                 ¦ществляется территориальными  уч-¦
   ¦   ¦                                 ¦реждениями Банка России, что поз-¦
   ¦   ¦                                 ¦воляет оценивать качество органи-¦
   ¦   ¦                                 ¦зации  работы в филиале.  В то же¦
   ¦   ¦                                 ¦время Банк России готов  обсудить¦
   ¦   ¦                                 ¦вопрос  об  эффективности  такого¦
   ¦   ¦                                 ¦рода оценок и о  целесообразности¦
   ¦   ¦                                 ¦представления отчетов            ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦16.¦  В целях повышения эффективности¦  Порядок взаимодействия террито-¦
   ¦   ¦надзора за деятельностью филиалов¦риальных  учреждений Банка России¦
   ¦   ¦иногородних банков установить по-¦по  месту  нахождения   головного¦
   ¦   ¦рядок  обмена  информацией  между¦банка  и  его  филиалов определен¦
   ¦   ¦территориальными учреждениями  по¦указанием   Банка    России    от¦
   ¦   ¦месту  нахождения головного банка¦28.09.99  N 650 "О внесении изме-¦
   ¦   ¦и филиалов об оценке деятельности¦нений и дополнений  в  Инструкцию¦
   ¦   ¦банка и соответствующих филиалов ¦Банка России от 11.09.97 N 65"   ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦17.¦  В целях сохранения региональных¦  Банк России не считает  целесо-¦
   ¦   ¦банков, укрепления их капитальной¦образным  вводить временный поря-¦
   ¦   ¦базы  предлагается упростить тре-¦док расчета собственных  средств,¦
   ¦   ¦бования  по регистрации уставного¦что по существу означает установ-¦
   ¦   ¦капитала и ввести временный поря-¦ление неравных  критериев  оценки¦
   ¦   ¦док расчета собственных средств  ¦финансового  положения  различных¦
   ¦   ¦                                 ¦групп кредитных организаций и ка-¦
   ¦   ¦                                 ¦муфлирование   проблем  кредитных¦
   ¦   ¦                                 ¦организаций.  Что касается  упро-¦
   ¦   ¦                                 ¦щенных  требований  к регистрации¦
   ¦   ¦                                 ¦уставного  капитала,  то   данный¦
   ¦   ¦                                 ¦вопрос является актуальным, одна-¦
   ¦   ¦                                 ¦ко имеющиеся процедуры  основыва-¦
   ¦   ¦                                 ¦ются на действующем законодатель-¦
   ¦   ¦                                 ¦стве                             ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦18.¦  Изменения в программное обеспе-¦  Согласны с   данной   позицией.¦
   ¦   ¦чение  целесообразно  вносить  не¦Предложено  Департаменту информа-¦
   ¦   ¦позднее  чем за неделю до отправ-¦тизации Банка России  и  Главному¦
   ¦   ¦ления   отчетности,  в  противном¦центру  информатизации Банка Рос-¦
   ¦   ¦случае отправлять  отчетность  по¦сии в случае  внесения каких-либо¦
   ¦   ¦измененной программе на следующую¦изменений в программные обеспече-¦
   ¦   ¦отчетную дату                    ¦ния доводить их  до территориаль-¦
   ¦   ¦                                 ¦ных  учреждений  Банка  России не¦
   ¦   ¦                                 ¦позднее чем за 10  дней  до  даты¦
   ¦   ¦                                 ¦отправления  отчетности.  Тем  не¦
   ¦   ¦                                 ¦менее в отдельных  исключительных¦
   ¦   ¦                                 ¦случаях  требуется внесение изме-¦
   ¦   ¦                                 ¦нений в программные  продукты  на¦
   ¦   ¦                                 ¦текущую отчетную дату с нарушени-¦
   ¦   ¦                                 ¦ем указанного срока              ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦19.¦  Необходима разработка  подходов¦  Федеральный закон "О реструкту-¦
   ¦   ¦в  осуществлении  пруденциального¦ризации кредитных организаций" не¦
   ¦   ¦банковского надзора за кредитными¦отменяет в принципе осуществление¦
   ¦   ¦организациями,  находящимися  под¦функций надзора за кредитными ор-¦
   ¦   ¦управлением АРКО в свете выполне-¦ганизациями,  переданными под уп-¦
   ¦   ¦ния Федерального закона  "О рест-¦равление АРКО.                   ¦
   ¦   ¦руктуризации кредитных  организа-¦  В то же время в соответствии со¦
   ¦   ¦ций"                             ¦ст.  13  Федерального  закона  "О¦
   ¦   ¦                                 ¦реструктуризации кредитных  орга-¦
   ¦   ¦                                 ¦низаций" Банк России не применяет¦
   ¦   ¦                                 ¦к кредитной организации,  находя-¦
   ¦   ¦                                 ¦щейся  под управлением агентства,¦
   ¦   ¦                                 ¦мер ответственности за  нарушение¦
   ¦   ¦                                 ¦требований банковского надзора.  ¦
   ¦   ¦                                 ¦  При успешном завершении процес-¦
   ¦   ¦                                 ¦са   реструктуризации  надзор  за¦
   ¦   ¦                                 ¦кредитными организациями со  сто-¦
   ¦   ¦                                 ¦роны  Банка  России будет восста-¦
   ¦   ¦                                 ¦новлен в полном объеме           ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦20.¦  Определить систему оценки  дея-¦  Представляется   нецелесообраз-¦
   ¦   ¦тельности иногородних филиалов по¦ным, поскольку филиалы не являют-¦
   ¦   ¦классификационным группам  анало-¦ся самостоятельными хозяйствующи-¦
   ¦   ¦гично существующей системе оценки¦ми субъектами (юридическими лица-¦
   ¦   ¦деятельности банков              ¦ми), в силу чего оценка их состо-¦
   ¦   ¦                                 ¦яния может быть неадекватной     ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦21.¦  Представление кредитными  орга-¦  Предложение поддерживается    в¦
   ¦   ¦низациями  в Банк России отчета о¦части   получения   отчетности  в¦
   ¦   ¦прибылях и убытках (форма N 2) по¦электронном виде. Будут подготов-¦
   ¦   ¦всем  символам  делает отчет гро-¦лены  соответствующие предложения¦
   ¦   ¦моздким,  неудобным в использова-¦для внесения изменений в действу-¦
   ¦   ¦нии.    Считаем    целесообразным¦ющие программные продукты        ¦
   ¦   ¦представление отчетности  в  Банк¦                                 ¦
   ¦   ¦России только по тем символам, по¦                                 ¦
   ¦   ¦которым получены доходы и  произ-¦                                 ¦
   ¦   ¦ведены  расходы,  аналогично обо-¦                                 ¦
   ¦   ¦ротной ведомости,  где проставля-¦                                 ¦
   ¦   ¦ются  только те балансовые счета,¦                                 ¦
   ¦   ¦значения по которым имеют место  ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦22.¦  В письмо   Банка   России    от¦  Учтено в проекте новой редакции¦
   ¦   ¦28.05.97 N 457 ввести такие приз-¦письма Банка России N 457 "О кри-¦
   ¦   ¦наки, как  "убыточность", "риско-¦териях  определения   финансового¦
   ¦   ¦ванная кредитная политика",  "от-¦состояния банков"                ¦
   ¦   ¦сутствие службы внутреннего конт-¦                                 ¦
   ¦   ¦роля" и другие.                  ¦                                 ¦
   ¦   ¦  В составе признаков 2-ой  клас-¦                                 ¦
   ¦   ¦сификационной    группы   "другие¦                                 ¦
   ¦   ¦признаки"  необходимо   расшифро-¦                                 ¦
   ¦   ¦вать.                            ¦                                 ¦
   ¦   ¦  Во второй  и  третьей   группах¦                                 ¦
   ¦   ¦признаки "выявление недостатков в¦                                 ¦
   ¦   ¦бухгалтерском учете и отчетности"¦                                 ¦
   ¦   ¦и  "выявление серьезных недостат-¦                                 ¦
   ¦   ¦ков в бухгалтерском учете  и  от-¦                                 ¦
   ¦   ¦четности" требуют уточнения      ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦23.¦  В отношении  небанковских  кре-¦  В новой редакции  письма  Банка¦
   ¦   ¦дитных   организаций   необходимо¦России  от 28.05.97 N 457 "О кри-¦
   ¦   ¦конкретизировать  критерии  проб-¦териях  определения   финансового¦
   ¦   ¦лемности                         ¦состояния банков" будут даны кри-¦
   ¦   ¦                                 ¦терии оценки финансового  состоя-¦
   ¦   ¦                                 ¦ния всех кредитных организаций   ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦24.¦  В пункте  3.1  Положения  Банка¦  Предложение об    использовании¦
   ¦   ¦России  от 23.12.97 N 9-П предус-¦резервного фонда на погашение об-¦
   ¦   ¦мотрено использование  резервного¦лигаций акционерного  общества  и¦
   ¦   ¦фонда на покрытие убытков по ито-¦выкупа  акций  общества  в случае¦
   ¦   ¦гам отчетного года и на  увеличе-¦отсутствия иных средств  в  соот-¦
   ¦   ¦ние  уставного капитала путем ка-¦ветствии  со  ст. 35 Федерального¦
   ¦   ¦питализации. Указанным пунктом не¦закона "Об акционерных обществах"¦
   ¦   ¦предусмотрено использование фонда¦рассматривалось  Банком  России в¦
   ¦   ¦на погашение облигации  акционер-¦письме от 11.06.99  N  175-Т  "Об¦
   ¦   ¦ного  общества и выкупа акции об-¦ответах на вопросы и предложения,¦
   ¦   ¦щества в случае  отсутствия  иных¦изложенные в годовых  отчетах  за¦
   ¦   ¦средств, в то время как    ст. 35¦1998  год"  и не было поддержано,¦
   ¦   ¦Федерального закона "Об акционер-¦поскольку на проведение  операций¦
   ¦   ¦ных обществах" предусмотрена воз-¦по  погашению  облигаций и выкупу¦
   ¦   ¦можность использования резервного¦акций общества реально могут нап-¦
   ¦   ¦фонда на эти цели.  Считаем необ-¦равляться средства общества (нап-¦
   ¦   ¦ходимым  внести   соответствующее¦ример,  средства, находящиеся  на¦
   ¦   ¦дополнение в пункт 3.1           ¦корреспондентском счете кредитной¦
   ¦   ¦                                 ¦организации),  а не их источники,¦
   ¦   ¦                                 ¦в  состав  которых входит   в том¦
   ¦   ¦                                 ¦числе и резервный фонд           ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦25.¦  В приложении N 3 к письму Банка¦  Нормативными документами  Банка¦
   ¦   ¦России  от  04.02.99  N  52-Т "Об¦России  предъявление  и взыскание¦
   ¦   ¦усилении  контроля  за  достовер-¦штрафов с  руководства  кредитной¦
   ¦   ¦ностью отчетности кредитных орга-¦организации за предоставление не-¦
   ¦   ¦низаций"  в  составе  примененных¦достоверной отчетности не предус-¦
   ¦   ¦мер воздействия к кредитным орга-¦мотрено. Колонки N 6 и 7 приложе-¦
   ¦   ¦низациям по результатам  проверок¦ния N 3 к письму  Банка России от¦
   ¦   ¦достоверности  учета и предостав-¦04.02.99 N 52-Т "Об усилении кон-¦
   ¦   ¦ленной  отчетности  предусмотрено¦троля за достоверностью отчетнос-¦
   ¦   ¦предъявление  и взыскание штрафов¦ти кредитных  организаций" не за-¦
   ¦   ¦с руководства кредитной организа-¦полняются. В указанное приложение¦
   ¦   ¦ции.  Необходимо пояснить, на ос-¦будет внесено соответствующее из-¦
   ¦   ¦новании каких  нормативных  доку-¦менение                          ¦
   ¦   ¦ментов   предусмотрено  взыскание¦                                 ¦
   ¦   ¦подобных штрафов?                ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦       Департамент инспектирования кредитных организаций               ¦
   +---T---------------------------------T---------------------------------+
   ¦26.¦  Необходимо привести  требования¦  Согласно пункту  28  раздела  V¦
   ¦   ¦Инструкции    Банка   России   от¦"Организация  инспекционных  про-¦
   ¦   ¦11.09.97 N 65 "О порядке осущест-¦верок" Инструкции Банка России от¦
   ¦   ¦вления надзора за банками,  имею-¦11.09.97 N 65 "О порядке осущест-¦
   ¦   ¦щими филиалы"  в  соответствие  с¦вления надзора за банками,  имею-¦
   ¦   ¦требованиями   Инструкции   Банка¦щими  филиалы" инспекционные про-¦
   ¦   ¦России от 19.02.96 N 34 "О поряд-¦верки банков и их  филиалов  осу-¦
   ¦   ¦ке  проведения проверок кредитных¦ществляются в соответствии с Инс-¦
   ¦   ¦организаций и их филиалов уполно-¦трукцией Банка России от 19.02.96¦
   ¦   ¦моченными  представителями  Цент-¦N 34 "О порядке проведения прове-¦
   ¦   ¦рального банка Российской Федера-¦рок кредитных  организаций  и  их¦
   ¦   ¦ции  (Банка России)" в части раз-¦филиалов уполномоченными предста-¦
   ¦   ¦решения территориальным  учрежде-¦вителями Центрального банка  Рос-¦
   ¦   ¦ниям  Центрального банка Российс-¦сийской   Федерации  (Банка  Рос-¦
   ¦   ¦кой Федерации самостоятельно при-¦сии)".  Следовательно, территори-¦
   ¦   ¦нимать  решения о проведении инс-¦альные  учреждения  Банка  России¦
   ¦   ¦пекторских и целевых проверок фи-¦вправе  самостоятельно  принимать¦
   ¦   ¦лиалов иногородних банков, с обя-¦решения  о проведении инспекцион-¦
   ¦   ¦зательным информированием  терри-¦ных проверок филиалов иногородних¦
   ¦   ¦ториальных  учреждений  по  месту¦банков, с обязательным информиро-¦
   ¦   ¦расположения головных офисов     ¦ванием учреждения  Банка  России,¦
   ¦   ¦                                 ¦на  территории которого находится¦
   ¦   ¦                                 ¦кредитная организация.  Таким об-¦
   ¦   ¦                                 ¦разом, коллизий между Инструкция-¦
   ¦   ¦                                 ¦ми Банка России  N 65 и 34 не су-¦
   ¦   ¦                                 ¦ществует и дополнительного право-¦
   ¦   ¦                                 ¦вого регулирования не требуется  ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦27.¦  Предлагается возобновить  прак-¦  Департаментом   инспектирования¦
   ¦   ¦тику  обобщения (один раз в полу-¦кредитных организаций на постоян-¦
   ¦   ¦годие) результатов проверок  кре-¦ной основе  (ежеквартально)  осу-¦
   ¦   ¦дитных   организаций,  акцентируя¦ществляется  анализ обзоров нару-¦
   ¦   ¦внимание на  нарушениях,  которые¦шений,  выявленных в ходе инспек-¦
   ¦   ¦ранее не выявлялись,  на способах¦ционных  проверок,  и  результаты¦
   ¦   ¦ухода от налогообложения,  соблю-¦докладываются  руководству  Банка¦
   ¦   ¦дения резервных требований,  сок-¦России. В соответствии с указани-¦
   ¦   ¦рытии превышений валютных позиций¦ями руководства Банка России под-¦
   ¦   ¦и  т.п.  фактах,  оказывающих су-¦готавливаются аналитические мате-¦
   ¦   ¦щественное  влияние  на  стабиль-¦риалы для публикации в печати или¦
   ¦   ¦ность кредитной организации. Кро-¦информационные  письма Банка Рос-¦
   ¦   ¦ме того,  ввести практику обобще-¦сии.  Так, обзор нарушений, выяв-¦
   ¦   ¦ния  положительного  опыта работы¦ленных при проведении инспекцион-¦
   ¦   ¦управлений и отделов  инспектиро-¦ных проверок в I  полугодии  1998¦
   ¦   ¦вания                            ¦года, опубликован в Вестнике Бан-¦
   ¦   ¦                                 ¦ка России от 20.08.98 N 59.      ¦
   ¦   ¦                                 ¦  В целях повышения эффективности¦
   ¦   ¦                                 ¦работы  подразделений инспектиро-¦
   ¦   ¦                                 ¦вания и повышения качества прове-¦
   ¦   ¦                                 ¦рок кредитных организаций (филиа-¦
   ¦   ¦                                 ¦лов) в территориальные учреждения¦
   ¦   ¦                                 ¦направлено письмо Банка России от¦
   ¦   ¦                                 ¦09.07.99 N 203-Т "О  работе  под-¦
   ¦   ¦                                 ¦разделений инспектирования в 1998¦
   ¦   ¦                                 ¦году и I  полугодии  1999  года".¦
   ¦   ¦                                 ¦Кроме того, в настоящее время за-¦
   ¦   ¦                                 ¦вершается работа по  формированию¦
   ¦   ¦                                 ¦перечня  (классификатора) типовых¦
   ¦   ¦                                 ¦нарушений, выявленных при провер-¦
   ¦   ¦                                 ¦ках кредитных организаций,  кото-¦
   ¦   ¦                                 ¦рый будет направлен в  территори-¦
   ¦   ¦                                 ¦альные  учреждения  Банка  России¦
   ¦   ¦                                 ¦для использования в  практической¦
   ¦   ¦                                 ¦деятельности                     ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦28.¦  Пунктом  6.6  Инструкции  Банка¦  Данное  предложение будет  рас-¦
   ¦   ¦России от 12.07.99 N 84-И предус-¦смотрено в  процессе  дальнейшего¦
   ¦   ¦мотрено  проведение   внеплановых¦совершенствования Инструкции Бан-¦
   ¦   ¦проверок  деятельности  кредитных¦ка России от 12.07.99 N 84-И     ¦
   ¦   ¦организаций в период  осуществле-¦                                 ¦
   ¦   ¦ния мер по финансовому оздоровле-¦                                 ¦
   ¦   ¦нию в сроки, согласованные с Бан-¦                                 ¦
   ¦   ¦ком России. Считаем, что в данном¦                                 ¦
   ¦   ¦случае процесс согласования  сро-¦                                 ¦
   ¦   ¦ков  может послужить препятствием¦                                 ¦
   ¦   ¦для оперативного контроля за  хо-¦                                 ¦
   ¦   ¦дом осуществления мер по финансо-¦                                 ¦
   ¦   ¦вому оздоровлению,  и  предлагаем¦                                 ¦
   ¦   ¦отменить  требование о согласова-¦                                 ¦
   ¦   ¦нии                              ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦       Департамент по организации банковского санирования              ¦
   +---T---------------------------------T---------------------------------+
   ¦29.¦  Определенные статьей  17  Феде-¦  Пункт 4 ст. 17 Федерального за-¦
   ¦   ¦рального  закона "О несостоятель-¦кона  "О несостоятельности (банк-¦
   ¦   ¦ности (банкротстве) кредитных ор-¦ротстве)  кредитных  организаций"¦
   ¦   ¦ганизаций"  и  статьей  20  ФЗ "О¦предусматривает  введение времен-¦
   ¦   ¦банках и банковской деятельности"¦ной администрации в случае,  если¦
   ¦   ¦основания  введения  в  кредитных¦кредитная организация не исполня-¦
   ¦   ¦организациях временной  админист-¦ет требования Банка России о  за-¦
   ¦   ¦рации  не предусматривают возмож-¦мене руководителя кредитной орга-¦
   ¦   ¦ности ее введения в  случае  воз-¦низации,   которое   может   быть¦
   ¦   ¦никновения  разногласий между ор-¦предъявлено, в том числе в случае¦
   ¦   ¦ганами управления кредитной орга-¦возникновения  разногласий  между¦
   ¦   ¦низации, а также потерей управле-¦органами управления банка, а так-¦
   ¦   ¦ния банком в связи с прекращением¦же потерей управления банком     ¦
   ¦   ¦деятельности или сменой руководс-¦                                 ¦
   ¦   ¦тва, что было ранее предусмотрено¦                                 ¦
   ¦   ¦в письме Банка России от 31.08.94¦                                 ¦
   ¦   ¦N 106                            ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦30.¦  Инструкцией Банка   России   от¦  В Инструкции  Банка  России  от¦
   ¦   ¦12.07.99  N  84-И "О порядке осу-¦12.07.99  N  84-И "О порядке осу-¦
   ¦   ¦ществления мер по  предупреждению¦ществления мер по  предупреждению¦
   ¦   ¦несостоятельности   (банкротства)¦несостоятельности   (банкротства)¦
   ¦   ¦кредитных организаций" определены¦кредитных организаций" отсутству-¦
   ¦   ¦достаточно  жесткие подходы к по-¦ет пункт 5.12.3.                 ¦
   ¦   ¦рядку рассмотрения плана  мер  по¦  При этом пунктом 5.8.2  указан-¦
   ¦   ¦финансовому  оздоровлению кредит-¦ной Инструкции предусмотрено, что¦
   ¦   ¦ной  организации.  В   частности,¦"повторное направление плана  мер¦
   ¦   ¦п. 5.12.3  не допускается повтор-¦по  финансовому оздоровлению кре-¦
   ¦   ¦ное  направление  плана  мер   на¦дитной организации  на  доработку¦
   ¦   ¦доработку, хотя практика  показы-¦не допускается".                 ¦
   ¦   ¦вает,  что  даже  банки,  имеющие¦  Однако многие   территориальные¦
   ¦   ¦высокий  уровень  менеджеров   по¦учреждения Банка России фактичес-¦
   ¦   ¦анализу, а также текущему и перс-¦ки смешивают понятия:  "направле-¦
   ¦   ¦пективному планированию, при под-¦ние плана на доработку" и "приве-¦
   ¦   ¦готовке плана мер по  финансовому¦дение плана  или  представленного¦
   ¦   ¦оздоровлению устраняли  принципи-¦пакета  документов в соответствие¦
   ¦   ¦альные замечания территориального¦с  установленными  требованиями",¦
   ¦   ¦учреждения  Банка  России  только¦что может быть осуществлено в со-¦
   ¦   ¦при повторном направлении его  на¦ответствии с пунктом 5.1  указан-¦
   ¦   ¦доработку.  По  нашему  мнению, в¦ной Инструкции. Это означает, что¦
   ¦   ¦этой  ситуации  необходим   более¦если банк не представил достаточ-¦
   ¦   ¦гибкий подход                    ¦ного обоснования по разработанным¦
   ¦   ¦                                 ¦мероприятиям,  то территориальное¦
   ¦   ¦                                 ¦учреждение  Банка  России в соот-¦
   ¦   ¦                                 ¦ветствии  с   подпунктом    5.1.1¦
   ¦   ¦                                 ¦вправе затребовать дополнительные¦
   ¦   ¦                                 ¦документы,  при этом в  соответс-¦
   ¦   ¦                                 ¦твии с подпунктом  5.1.2 исчисле-¦
   ¦   ¦                                 ¦ние 10-дневного срока  подготовки¦
   ¦   ¦                                 ¦заключения по плану мер по финан-¦
   ¦   ¦                                 ¦совому  оздоровлению  банка   для¦
   ¦   ¦                                 ¦территориального учреждения Банка¦
   ¦   ¦                                 ¦России начнется только с  момента¦
   ¦   ¦                                 ¦представления  полного пакета до-¦
   ¦   ¦                                 ¦кументов.                        ¦
   ¦   ¦                                 ¦  Само требование о недопустимос-¦
   ¦   ¦                                 ¦ти  повторного  направления плана¦
   ¦   ¦                                 ¦мер по  финансовому  оздоровлению¦
   ¦   ¦                                 ¦банка  относится  к процедуре его¦
   ¦   ¦                                 ¦первичного рассмотрения. При этом¦
   ¦   ¦                                 ¦у   территориального   учреждения¦
   ¦   ¦                                 ¦Банка  России  в  соответствии  с¦
   ¦   ¦                                 ¦пунктом 6.7  указанной Инструкции¦
   ¦   ¦                                 ¦имеется неограниченное право тре-¦
   ¦   ¦                                 ¦бования  доработки  плана  мер по¦
   ¦   ¦                                 ¦финансовому оздоровлению  кредит-¦
   ¦   ¦                                 ¦ной организации в ходе его реали-¦
   ¦   ¦                                 ¦зации                            ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦31.¦  Инструкцией Банка   России   от¦  В соответствии   с   подпунктом¦
   ¦   ¦12.07.99   N   84-И  предусмотрен¦6.1.2  Инструкции Банка России от¦
   ¦   ¦контроль за изменением финансово-¦12.07.99  N  84-И   предусмотрены¦
   ¦   ¦го  состояния кредитной организа-¦права  территориальных учреждений¦
   ¦   ¦ции  на   основании   отчетности,¦Банка России требовать от кредит-¦
   ¦   ¦представляемой  кредитной органи-¦ной   организации   представления¦
   ¦   ¦зацией.  Предлагаем расширить пе-¦иных форм отчетности,  не предус-¦
   ¦   ¦речень форм отчетности,  перечис-¦мотренных  подпунктом 6.1.1.     ¦
   ¦   ¦ленных в п.  6.1.1 указанной Инс-¦  При этом  подразумевается,  что¦
   ¦   ¦трукции Банка России, и предоста-¦указанные формы отчетности должны¦
   ¦   ¦вить право территориальным учреж-¦быть установлены соответствующими¦
   ¦   ¦дениям  Банка  России запрашивать¦нормативными актами Банка России ¦
   ¦   ¦дополнительные сведения по движе-¦                                 ¦
   ¦   ¦нию документов клиентов, не опла-¦                                 ¦
   ¦   ¦ченных в  срок  из-за  отсутствия¦                                 ¦
   ¦   ¦средств  на  корсчетах  кредитных¦                                 ¦
   ¦   ¦организаций.  Например,  запраши-¦                                 ¦
   ¦   ¦вать данные о структуре картотеки¦                                 ¦
   ¦   ¦N 2 по группам очередности плате-¦                                 ¦
   ¦   ¦жей,  о  рублевой  и  валютной ее¦                                 ¦
   ¦   ¦составляющих.  При появлении кар-¦                                 ¦
   ¦   ¦тотеки к корсчету обязать кредит-¦                                 ¦
   ¦   ¦ную организацию пояснить  причины¦                                 ¦
   ¦   ¦ее возникновения и сообщить о ме-¦                                 ¦
   ¦   ¦рах,  принятых по ее  снижению  и¦                                 ¦
   ¦   ¦ликвидации                       ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦32.¦  Если причиной возникновения ос-¦  Статья 50  Федерального  закона¦
   ¦   ¦нований  для осуществления мер по¦"О  несостоятельности  (банкротс-¦
   ¦   ¦предупреждению банкротства и зна-¦тве) кредитных организаций"  пре-¦
   ¦   ¦чительного  ухудшения финансового¦дусматривает  возможность привле-¦
   ¦   ¦состояния являются действия (без-¦чения  учредителей   (участников)¦
   ¦   ¦действие) участников (акционеров)¦кредитной  организации к субсиди-¦
   ¦   ¦кредитной  организации  и  данный¦арной  ответственности  в  случае¦
   ¦   ¦вывод  подтвержден проверкой тер-¦банкротства кредитной организации¦
   ¦   ¦риториального  учреждения   Банка¦по их вине.                      ¦
   ¦   ¦России, то необходимо разработать¦  Вместе с тем  у территориально-¦
   ¦   ¦механизмы воздействия  на  данных¦го учреждения Банка России имеют-¦
   ¦   ¦участников  (акционеров),  вплоть¦ся достаточно широкие  полномочия¦
   ¦   ¦до возложения на них  ответствен-¦для  эффективной реализации меха-¦
   ¦   ¦ности  по выполнению части обяза-¦низма    включения    учредителей¦
   ¦   ¦тельств кредитной организации    ¦(участников) банка в процесс осу-¦
   ¦   ¦                                 ¦ществления мер по  предупреждению¦
   ¦   ¦                                 ¦его  несостоятельности (банкротс-¦
   ¦   ¦                                 ¦тва).                            ¦
   ¦   ¦                                 ¦  В соответствии  с   Федеральным¦
   ¦   ¦                                 ¦законом    "О   несостоятельности¦
   ¦   ¦                                 ¦(банкротстве) кредитных организа-¦
   ¦   ¦                                 ¦ций"  территориальное  учреждение¦
   ¦   ¦                                 ¦Банка России (подпункт 3.3.2 Инс-¦
   ¦   ¦                                 ¦трукции  Банка России от 12.07.99¦
   ¦   ¦                                 ¦N 84-И), предъявляя кредитной ор-¦
   ¦   ¦                                 ¦ганизации  требование об осущест-¦
   ¦   ¦                                 ¦влении мер по  финансовому  оздо-¦
   ¦   ¦                                 ¦ровлению, должно рекомендовать ей¦
   ¦   ¦                                 ¦конкретные формы  их  осуществле-¦
   ¦   ¦                                 ¦ния,  в  том числе и оказание фи-¦
   ¦   ¦                                 ¦нансовой помощи кредитной органи-¦
   ¦   ¦                                 ¦зации ее учредителями (участника-¦
   ¦   ¦                                 ¦ми).                             ¦
   ¦   ¦                                 ¦  Кроме того,  в  соответствии  с¦
   ¦   ¦                                 ¦пунктом   3.4   Инструкции  Банка¦
   ¦   ¦                                 ¦России от 12.07.99 N 84-И предус-¦
   ¦   ¦                                 ¦мотрен  достаточно серьезный под-¦
   ¦   ¦                                 ¦ход к реализации требований пунк-¦
   ¦   ¦                                 ¦та 3 статьи 9 Федерального закона¦
   ¦   ¦                                 ¦"О  несостоятельности  (банкротс-¦
   ¦   ¦                                 ¦тве)  кредитных  организаций"  об¦
   ¦   ¦                                 ¦уменьшении такими банками  устав-¦
   ¦   ¦                                 ¦ного  капитала  до  размера собс-¦
   ¦   ¦                                 ¦твенных средств (капитала).  Про-¦
   ¦   ¦                                 ¦ект  нормативного акта Банка Рос-¦
   ¦   ¦                                 ¦сии,  предусматривающий  внесение¦
   ¦   ¦                                 ¦соответствующих  изменений  и до-¦
   ¦   ¦                                 ¦полнений в указание Банка  России¦
   ¦   ¦                                 ¦от  01.06.98 N 245-У, в настоящее¦
   ¦   ¦                                 ¦время находится на согласовании в¦
   ¦   ¦                                 ¦заинтересованных   подразделениях¦
   ¦   ¦                                 ¦Банка  России  и  предусматривает¦
   ¦   ¦                                 ¦(при  наличии  определенных усло-¦
   ¦   ¦                                 ¦вий)  возможность   инициирования¦
   ¦   ¦                                 ¦отзыва лицензии у кредитной орга-¦
   ¦   ¦                                 ¦низации,  которая  не   исполняет¦
   ¦   ¦                                 ¦требования  территориального  уч-¦
   ¦   ¦                                 ¦реждения Банка России о доведении¦
   ¦   ¦                                 ¦размера уставного капитала до ве-¦
   ¦   ¦                                 ¦личины собственных средств (капи-¦
   ¦   ¦                                 ¦тала)                            ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦33.¦  Предоставить право   территори-¦  В соответствии  с   действующим¦
   ¦   ¦альным  учреждениям  Банка России¦законодательством   Банк   России¦
   ¦   ¦направлять в проблемные кредитные¦вправе назначать при наличии  ос-¦
   ¦   ¦организации уполномоченных предс-¦нований,  предусмотренных статьей¦
   ¦   ¦тавителей  (наблюдателей)   Банка¦17 Федерального закона "О  несос-¦
   ¦   ¦России до момента назначения вре-¦тоятельности  (банкротстве)  кре-¦
   ¦   ¦менной администрации либо  начала¦дитных  организаций",   временную¦
   ¦   ¦процедуры реорганизации,  а также¦администрацию  по управлению кре-¦
   ¦   ¦в период осуществления мер по фи-¦дитной организацией с ограничени-¦
   ¦   ¦нансовому оздоровлению. Возложить¦ем  полномочий исполнительных ор-¦
   ¦   ¦на уполномоченного  представителя¦ганов  кредитной  организации.  В¦
   ¦   ¦(наблюдателя) Банка России следу-¦других случаях направление Банком¦
   ¦   ¦ющие функции:                    ¦России уполномоченных  представи-¦
   ¦   ¦  - анализ  текущей  ситуации   в¦телей  (наблюдателей) в действую-¦
   ¦   ¦банке;                           ¦щие кредитные организации  предс-¦
   ¦   ¦  - взаимодействие   со   службой¦тавляется возможным в рамках зак-¦
   ¦   ¦внутреннего контроля банка;      ¦люченных территориальным учрежде-¦
   ¦   ¦  - подготовка   предложений   по¦нием Банка России и кредитной ор-¦
   ¦   ¦введению ограничений или запретов¦ганизацией соглашений о  наблюде-¦
   ¦   ¦на проведение отдельных  банковс-¦нии  экспертной  группой  за дея-¦
   ¦   ¦ких операций;                    ¦тельностью кредитной организации ¦
   ¦   ¦  - оказание методической  помощи¦                                 ¦
   ¦   ¦при  разработке текущих планов по¦                                 ¦
   ¦   ¦реализации плана мер по  финансо-¦                                 ¦
   ¦   ¦вому оздоровлению;               ¦                                 ¦
   ¦   ¦  - предупреждение нарушений пру-¦                                 ¦
   ¦   ¦денциальных  норм  при реализации¦                                 ¦
   ¦   ¦плана мер по финансовому оздоров-¦                                 ¦
   ¦   ¦лению                            ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦34.¦  Предоставить право    кредитным¦  Пунктом 6.7   Инструкции  Банка¦
   ¦   ¦организациям, осуществляющим план¦России от 12.07.99 N 84-И предус-¦
   ¦   ¦мер по финансовому  оздоровлению,¦мотрено  право   территориального¦
   ¦   ¦при возникновении  ситуаций,  не-¦учреждения Банка России требовать¦
   ¦   ¦преодолимо препятствующих  выпол-¦от кредитной организации доработ-¦
   ¦   ¦нению календарного графика выпол-¦ки плана мер по финансовому оздо-¦
   ¦   ¦нения основных мероприятий  плана¦ровлению.  При этом право и  обя-¦
   ¦   ¦санации,  выходить  с инициативой¦занность   кредитной  организации¦
   ¦   ¦об изменении и  дополнении  приз-¦самостоятельно разрабатывать план¦
   ¦   ¦нанного  реальным  плана  санации¦мер  по финансовому оздоровлению,¦
   ¦   ¦банка                            ¦в том числе и дополнительные  ме-¦
   ¦   ¦                                 ¦роприятия - в случае необходимос-¦
   ¦   ¦                                 ¦ти, предусматривается Федеральным¦
   ¦   ¦                                 ¦законом    "О   несостоятельности¦
   ¦   ¦                                 ¦(банкротстве) кредитных организа-¦
   ¦   ¦                                 ¦ций".  Так, пункт 2 статьи 3 ука-¦
   ¦   ¦                                 ¦занного Федерального закона уста-¦
   ¦   ¦                                 ¦навливает,  что кредитная органи-¦
   ¦   ¦                                 ¦зация,  ее учредители (участники)¦
   ¦   ¦                                 ¦в  случае возникновения оснований¦
   ¦   ¦                                 ¦для  предупреждения   банкротства¦
   ¦   ¦                                 ¦принимают  необходимые и своевре-¦
   ¦   ¦                                 ¦менные меры по финансовому  оздо-¦
   ¦   ¦                                 ¦ровлению                         ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦35.¦  При отказе кредитной  организа-¦  Ограничение или приостановление¦
   ¦   ¦ции заменить руководителя и (или)¦полномочий исполнительных органов¦
   ¦   ¦главного бухгалтера по требованию¦может быть осуществлено только  в¦
   ¦   ¦Банка  России  предоставить право¦случае назначения временной адми-¦
   ¦   ¦территориальным учреждениям Банка¦нистрации в соответствии с  Феде-¦
   ¦   ¦России  требовать ограничения или¦ральным  законом "О несостоятель-¦
   ¦   ¦приостановления полномочий испол-¦ности (банкротстве) кредитных ор-¦
   ¦   ¦нительных  органов  в период осу-¦ганизаций",  при этом ст.  17, п.¦
   ¦   ¦ществления кредитной  организации¦4,  предусмотрено назначение вре-¦
   ¦   ¦мер  по финансовому  оздоровлению¦менной администрации в случае не-¦
   ¦   ¦до назначения временной админист-¦исполнения требований Банка  Рос-¦
   ¦   ¦рации. Функции исполнительных ор-¦сии о замене руководителя кредит-¦
   ¦   ¦ганов  на  период  до  назначения¦ной организации                  ¦
   ¦   ¦временной администрации возложить¦                                 ¦
   ¦   ¦на членов совета директоров банка¦                                 ¦
   ¦   ¦и наблюдателей Банка России      ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦36.¦  Необходимо уделить особое  вни-¦  Вопросы взаимодействия террито-¦
   ¦   ¦мание    вопросу   взаимодействия¦риальных  учреждений Банка России¦
   ¦   ¦Центрального банка Российской Фе-¦с АРКО определены  письмом  Банка¦
   ¦   ¦дерации с территориальными учреж-¦России от 09.04.99 N 125-Т.      ¦
   ¦   ¦дениями   по  вопросам  работы  с¦  В настоящее время на согласова-¦
   ¦   ¦АРКО.                            ¦нии  в заинтересованных структур-¦
   ¦   ¦  Необходим механизм     действий¦ных подразделениях  Банка  России¦
   ¦   ¦главных  управлений  Банка России¦находятся проекты нормативных ак-¦
   ¦   ¦при рассмотрении вопроса  возмож-¦тов Банка России,  регламентирую-¦
   ¦   ¦ности санирования кредитных орга-¦щих  порядок работы территориаль-¦
   ¦   ¦низаций с участием АРКО,  а также¦ных  учреждений  Банка  России  с¦
   ¦   ¦порядок надзора в последующем    ¦кредитными  организациями,  удов-¦
   ¦   ¦                                 ¦летворяющими критериям  Федераль-¦
   ¦   ¦                                 ¦ного  закона  "О реструктуризации¦
   ¦   ¦                                 ¦кредитных организаций"           ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦37.¦  Отразить вопрос  полномочий   и¦  Указанные вопросы  отражены   в¦
   ¦   ¦обязанностей  представителей вре-¦главе  11  Положения Банка России¦
   ¦   ¦менной администрации  в  филиалах¦от 14.05.99 N 76-П  "О  временной¦
   ¦   ¦кредитных организаций            ¦администрации  по управлению кре-¦
   ¦   ¦                                 ¦дитной  организацией".  При  этом¦
   ¦   ¦                                 ¦пунктом  11.3  предусмотрено, что¦
   ¦   ¦                                 ¦права и обязанности представителя¦
   ¦   ¦                                 ¦должны  быть  отражены в доверен-¦
   ¦   ¦                                 ¦ности,   выданной   руководителем¦
   ¦   ¦                                 ¦временной администрации по управ-¦
   ¦   ¦                                 ¦лению кредитной организацией     ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦38.¦  Необходим ли контроль за выпол-¦  Такой контроль не осуществляет-¦
   ¦   ¦нением программы реструктуризации¦ся.  На региональном уровне конт-¦
   ¦   ¦банковской системы,  в том  числе¦роль  осуществляется  только   по¦
   ¦   ¦на   внутрирегиональном   уровне.¦конкретным  кредитным организаци-¦
   ¦   ¦Есть ли необходимость на  внутри-¦ям,  в которых осуществляются ме-¦
   ¦   ¦региональном   уровне  составлять¦роприятия  в соответствии с Феде-¦
   ¦   ¦свои  программы,  утверждать   их¦ральным законом "О  несостоятель-¦
   ¦   ¦местным правительством и устанав-¦ности (банкротстве) кредитных ор-¦
   ¦   ¦ливать контроль за ходом  их  вы-¦ганизаций"                       ¦
   ¦   ¦полнения  в условиях отсутствия в¦                                 ¦
   ¦   ¦регионе структурных подразделений¦                                 ¦
   ¦   ¦АРКО                             ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦39.¦  Следует ли  предусматривать   в¦  В соответствии   с   подпунктом¦
   ¦   ¦плане мер по финансовому оздоров-¦3.3.8  Инструкции Банка России от¦
   ¦   ¦лению   погашение   задолженности¦12.07.99 N  84-И  территориальное¦
   ¦   ¦штрафа  за недовзнос в обязатель-¦учреждение Банка России, предъяв-¦
   ¦   ¦ные резервы                      ¦ляя кредитной организации  требо-¦
   ¦   ¦                                 ¦вание об осуществлении мер по фи-¦
   ¦   ¦                                 ¦нансовому  оздоровлению,   должно¦
   ¦   ¦                                 ¦указать  ей на необходимость пре-¦
   ¦   ¦                                 ¦дусмотреть в плане погашение  за-¦
   ¦   ¦                                 ¦долженности   по  кредитам  Банка¦
   ¦   ¦                                 ¦России или недовзносу  средств  в¦
   ¦   ¦                                 ¦обязательные резервы,  депонируе-¦
   ¦   ¦                                 ¦мые в Банке России,  включая  на-¦
   ¦   ¦                                 ¦численные штрафы за их недовзнос ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦40.¦  Предусмотреть только  в  случае¦  Отчет о выполнении плана мер по¦
   ¦   ¦необходимости   приложение  копий¦финансовому оздоровлению с прило-¦
   ¦   ¦документов, подтверждающих выпол-¦жением копий подтверждающих доку-¦
   ¦   ¦нение  мероприятий по финансовому¦ментов  в соответствии с подпунк-¦
   ¦   ¦оздоровлению,  к отчету. Проверку¦том 6.4.1   Инструкции Банка Рос-¦
   ¦   ¦изменения   структуры  активов  и¦сии  от 12.07.99 N 84-И кредитная¦
   ¦   ¦пассивов проводить непосредствен-¦организация представляет в терри-¦
   ¦   ¦но в кредитной организации       ¦ториальное  учреждение Банка Рос-¦
   ¦   ¦                                 ¦сии. При этом представляется оче-¦
   ¦   ¦                                 ¦видным,  что  не требуется предс-¦
   ¦   ¦                                 ¦тавлять копии документов,  напри-¦
   ¦   ¦                                 ¦мер,  по увеличению уставного ка-¦
   ¦   ¦                                 ¦питала,  если кредитная организа-¦
   ¦   ¦                                 ¦ция  уже  представила необходимые¦
   ¦   ¦                                 ¦для его регистрации  документы  в¦
   ¦   ¦                                 ¦территориальное  учреждение Банка¦
   ¦   ¦                                 ¦России или когда банком обеспече-¦
   ¦   ¦                                 ¦но взыскание просроченной ссудной¦
   ¦   ¦                                 ¦задолженности, с отражением  этих¦
   ¦   ¦                                 ¦операций  по  соответствующим ба-¦
   ¦   ¦                                 ¦лансовым счетам и т.п.           ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦41.¦  Федеральный закон "О реструкту-¦  Предложение о внесении  измене-¦
   ¦   ¦ризации   кредитных  организаций"¦ний  в Федеральный закон "О рест-¦
   ¦   ¦предусматривает очень узкие пара-¦руктуризации кредитных  организа-¦
   ¦   ¦метры  критериев отбора кредитных¦ций"  в  части установления более¦
   ¦   ¦организаций для принятия  к  рас-¦гибких критериев отбора кредитных¦
   ¦   ¦смотрению вопроса  о переходе под¦организаций  для  принятия к рас-¦
   ¦   ¦управление АРКО.  Предлагаем рас-¦смотрению вопроса о переходе  под¦
   ¦   ¦ширить   рамки  критериев  отбора¦управление  АРКО,  в  том числе с¦
   ¦   ¦кредитных организаций, предусмот-¦учетом региональных особенностей,¦
   ¦   ¦ренных  вышеназванным Федеральным¦заслуживает внимания. В настоящее¦
   ¦   ¦законом                          ¦время это  предложение  находится¦
   ¦   ¦                                 ¦на  рассмотрении в Банке России с¦
   ¦   ¦                                 ¦целью инициации рассмотрения ука-¦
   ¦   ¦                                 ¦занного   вопроса  в  Федеральном¦
   ¦   ¦                                 ¦Собрании                         ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦42.¦  В ст. 4 Федерального закона  "О¦  Снижение величины   собственных¦
   ¦   ¦несостоятельности   (банкротстве)¦средств кредитной организации ни-¦
   ¦   ¦кредитных     организаций"     от¦же  величины  зарегистрированного¦
   ¦   ¦25.02.99 N 40-ФЗ в качестве осно-¦уставного    капитала    является¦
   ¦   ¦ваний для  осуществления  мер  по¦следствием  неудовлетворительного¦
   ¦   ¦предупреждению  банкротства  кре-¦финансового  состояния  кредитной¦
   ¦   ¦дитных организаций не  рассматри-¦организации и  должно  рассматри-¦
   ¦   ¦вается ситуация,  когда собствен-¦ваться как основание для осущест-¦
   ¦   ¦ные средства банка сложились ниже¦вления  мер   по   предупреждению¦
   ¦   ¦уровня зарегистрированного устав-¦банкротства  кредитной  организа-¦
   ¦   ¦ного фонда. При этом данный пока-¦ции. Законопроект "О внесении из-¦
   ¦   ¦затель рассматривается в качестве¦менений  и дополнений в Федераль-¦
   ¦   ¦основополагающего при определении¦ный  закон  "О  несостоятельности¦
   ¦   ¦проблемности   в  соответствии  с¦(банкротстве) кредитных организа-¦
   ¦   ¦указаниями N 457 от 28.05.97     ¦ций"   предусматривает в качестве¦
   ¦   ¦                                 ¦основания  для  осуществления мер¦
   ¦   ¦                                 ¦по   предупреждению   банкротства¦
   ¦   ¦                                 ¦снижение   величины   собственных¦
   ¦   ¦                                 ¦средств кредитной организации ни-¦
   ¦   ¦                                 ¦же  величины  зарегистрированного¦
   ¦   ¦                                 ¦уставного капитала               ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦43.¦  Рассмотреть возможность предос-¦  Своевременное формирование  ре-¦
   ¦   ¦тавления  льгот  по  формированию¦зервов  на  возможные  потери  по¦
   ¦   ¦резерва на  возможные  потери  по¦ссудам является необходимым  эле-¦
   ¦   ¦ссудам  для  проблемных банков на¦ментом системы управления рисками¦
   ¦   ¦период выполнения ими мероприятий¦и влияет  на  реальное  отражение¦
   ¦   ¦по финансовому оздоровлению      ¦величины собственных средств (ка-¦
   ¦   ¦                                 ¦питала)  кредитной   организации.¦
   ¦   ¦                                 ¦Поэтому все кредитные организации¦
   ¦   ¦                                 ¦должны своевременно  и  в  полном¦
   ¦   ¦                                 ¦объеме  формировать указанные ре-¦
   ¦   ¦                                 ¦зервы                            ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦44.¦  Применение приложения N 2 к По-¦  В случае несоблюдения  филиалом¦
   ¦   ¦ложению  Банка России от 02.04.96¦кредитной организации установлен-¦
   ¦   ¦N 264, введенного в действие ука-¦ного порядка представления проек-¦
   ¦   ¦заниями  Банка России от 07.07.99¦та  сметы расходов на продолжение¦
   ¦   ¦N 601-У, предусматривает рассмот-¦функционирования филиала, в част-¦
   ¦   ¦рение территориальным учреждением¦ности  непредставления всех необ-¦
   ¦   ¦Банка России в течение 5  рабочих¦ходимых  для  согласования  сметы¦
   ¦   ¦дней сметы расходов на содержание¦документов,  территориальному уч-¦
   ¦   ¦филиала. При этом в случае неназ-¦реждению Банка  России,  осущест-¦
   ¦   ¦начения  в филиал уполномоченного¦вляющему  надзор за деятельностью¦
   ¦   ¦представителя Банка России и  од-¦филиала, после истечения установ-¦
   ¦   ¦новременного  непредставления фи-¦ленного  срока  для  рассмотрения¦
   ¦   ¦лиалом   кредитной    организации¦проекта сметы  следует  направить¦
   ¦   ¦обоснований (расшифровок) по зап-¦информацию о допущенном нарушении¦
   ¦   ¦ланированным суммам статей расхо-¦территориальному учреждению Банка¦
   ¦   ¦дов главным управлением проблема-¦России, осуществляющему надзор за¦
   ¦   ¦тично   качественное   выполнение¦деятельностью кредитной организа-¦
   ¦   ¦данного требования               ¦ции                              ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦45.¦  Следует предусматривать порядок¦  Для получения информации о ходе¦
   ¦   ¦информирования   территориального¦ликвидационных процедур в кредит-¦
   ¦   ¦учреждения Банка России по  месту¦ную организацию  территориальному¦
   ¦   ¦нахождения  филиала кредитной ор-¦учреждению  Банка России по месту¦
   ¦   ¦ганизации с отозванной  лицензией¦нахождения филиала необходимо об-¦
   ¦   ¦о  решениях  арбитражного суда по¦ратиться в территориальные учреж-¦
   ¦   ¦признанию  кредитной  организации¦дения Банка России по  месту  на-¦
   ¦   ¦банкротом  и ходе ликвидации юри-¦хождения головной кредитной орга-¦
   ¦   ¦дического лица                   ¦низации                          ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦46.¦  Каким образом должна  поступать¦  Не возвращенные клиентам  и/или¦
   ¦   ¦ликвидационная комиссия с неопла-¦взыскателям документы из картоте-¦
   ¦   ¦ченными  расчетными  документами,¦ки   по    внебалансовому   счету¦
   ¦   ¦находящимися в картотеке к внеба-¦N 90902  "Расчетные документы, не¦
   ¦   ¦лансовому счету  99902  к  счетам¦оплаченные  в  срок"   остаются в¦
   ¦   ¦клиентов,   если   о   взыскателе¦картотеке и при завершении ликви-¦
   ¦   ¦средств ничего не известно или он¦дации  банка  включаются в состав¦
   ¦   ¦не отвечает на письма  ликвидаци-¦архива   кредитной   организации.¦
   ¦   ¦онной комиссии об отзыве  платеж-¦Внебалансовый счет N 90902 подле-¦
   ¦   ¦ных документов?                  ¦жит закрытию                     ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦47.¦  В разъяснениях Банка России  от¦  В промежуточном  ликвидационном¦
   ¦   ¦16.05.97  N  012-15-2/4324 в про-¦балансе   закрываются  балансовые¦
   ¦   ¦межуточном ликвидационном балансе¦счета 70402 "Убытки  предшествую-¦
   ¦   ¦банка  бал. сч. 981  (по  старому¦щих лет", 705 "Использование при-¦
   ¦   ¦плану счетов) должен быть  закрыт¦были" с  отнесением  остатков  по¦
   ¦   ¦с отнесением остатка на бал.  сч.¦ним   на  балансовый  счет  70401¦
   ¦   ¦980.  Указания  Банка  России  от¦"Убытки отчетного года"          ¦
   ¦   ¦19.12.97  N 85-У таких требований¦                                 ¦
   ¦   ¦не содержат. Следует ли руководс-¦                                 ¦
   ¦   ¦твоваться  в таком случае указан-¦                                 ¦
   ¦   ¦ными  разъяснениями  в  отношении¦                                 ¦
   ¦   ¦бал. счета 70402 "Убытки предшес-¦                                 ¦
   ¦   ¦твующих лет"?                    ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦48.¦  На балансе банка  имеется  зда-¦  В соответствии со ст. 112 Феде-¦
   ¦   ¦ние, которое конкурсный управляю-¦рального  закона "О несостоятель-¦
   ¦   ¦щий не может продать (не находят-¦ности   (банкротстве)"   собрание¦
   ¦   ¦ся  покупатели,  способные запла-¦(комитет)  кредиторов вправе при-¦
   ¦   ¦тить "живыми" деньгами,  либо во-¦нять решение о натуральном  удов-¦
   ¦   ¦обще  не имеется заявок на приоб-¦летворении  требований  отдельных¦
   ¦   ¦ретение здания). Какие дальнейшие¦кредиторов за счет  здания,  при-¦
   ¦   ¦действия  должен предпринять кон-¦надлежащего должнику. Если собра-¦
   ¦   ¦курсный управляющий  для  решения¦ние (комитет)  кредиторов  такого¦
   ¦   ¦вопроса по реализации здания?    ¦решения   не  приняло,  указанное¦
   ¦   ¦                                 ¦здание подлежит передаче  учреди-¦
   ¦   ¦                                 ¦телям  (участникам) должника либо¦
   ¦   ¦                                 ¦уполномоченному  органу   муници-¦
   ¦   ¦                                 ¦пального  образования  в порядке,¦
   ¦   ¦                                 ¦предусмотренном ст. 118 Федераль-¦
   ¦   ¦                                 ¦ного  закона "О несостоятельности¦
   ¦   ¦                                 ¦(банкротстве)"                   ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦49.¦  По завершении    ликвидационных¦  В соответствии со  ст. 48 Феде-¦
   ¦   ¦процедур  может ли конкурсный уп-¦рального  закона "О несостоятель-¦
   ¦   ¦равляющий   в   целях    экономии¦ности (банкротстве) кредитных ор-¦
   ¦   ¦средств  разделить  архив  банка:¦ганизаций"  перечень  документов,¦
   ¦   ¦документы постоянного и  длитель-¦подлежащих  передаче  в  Архивный¦
   ¦   ¦ного  хранения сдать в учреждения¦фонд  Российской  Федерации,  ут-¦
   ¦   ¦Росархива,  временного хранения -¦верждается государственным  орга-¦
   ¦   ¦учредителям банка?               ¦ном, осуществляющим государствен-¦
   ¦   ¦                                 ¦ную политику в области  архивного¦
   ¦   ¦                                 ¦дела, и Банком России. Документы,¦
   ¦   ¦                                 ¦отобранные на  вечное хранение  и¦
   ¦   ¦                                 ¦по  личному  составу,  передаются¦
   ¦   ¦                                 ¦конкурсным  управляющим  в  госу-¦
   ¦   ¦                                 ¦дарственный или муниципальный ар-¦
   ¦   ¦                                 ¦хив.  Документы временного хране-¦
   ¦   ¦                                 ¦ния,  сроки  которых  не истекли,¦
   ¦   ¦                                 ¦могут быть как имущество,  остав-¦
   ¦   ¦                                 ¦шееся  после ликвидации кредитной¦
   ¦   ¦                                 ¦организации,  переданы конкурсным¦
   ¦   ¦                                 ¦управляющим  на хранение в архивы¦
   ¦   ¦                                 ¦учредителей (участников)  кредит-¦
   ¦   ¦                                 ¦ной организации до истечения сро-¦
   ¦   ¦                                 ¦ков их хранения                  ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦50.¦  У банка отозвана  лицензия,  но¦  Ответ дан в письме Банка России¦
   ¦   ¦банкротом  банк  пока  не признан¦от  11.06.99 N 175-Т  "Об ответах¦
   ¦   ¦(дело о признании банкротом нахо-¦на вопросы и  предложения,  изло-¦
   ¦   ¦дится  в  суде).  Все операции по¦женные  в годовых отчетах за 1998¦
   ¦   ¦счетам клиентов банка прекращены.¦год" (стр. 98)                   ¦
   ¦   ¦В  банк  обратился клиент банка с¦                                 ¦
   ¦   ¦заявлением о закрытии счета, т.к.¦                                 ¦
   ¦   ¦данный клиент ликвидируется и для¦                                 ¦
   ¦   ¦завершения  процедуры  ликвидации¦                                 ¦
   ¦   ¦ему необходима справка о закрытии¦                                 ¦
   ¦   ¦счета в банке.  Может ли  банк  в¦                                 ¦
   ¦   ¦этом случае закрыть счет клиента,¦                                 ¦
   ¦   ¦если на счете  нет  средств  либо¦                                 ¦
   ¦   ¦есть средства?                   ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦51.¦  Сроки исковой   давности    для¦  В соответствии с п. 3.4  указа-¦
   ¦   ¦взыскания  задолженности истекли.¦ния  Банка  России   от  19.12.97¦
   ¦   ¦Организации, имеющей перед банком¦N 85-У дебиторская  задолженность¦
   ¦   ¦дебиторскую задолженность, факти-¦признается  безнадежной к взыска-¦
   ¦   ¦чески не  существует  (неизвестен¦нию,  если кредитной организацией¦
   ¦   ¦адрес должника, не отчитываются в¦приняты  исчерпывающие  меры  для¦
   ¦   ¦налоговую инспекцию,  не значится¦взыскания данной задолженности  и¦
   ¦   ¦по данным регистрационной палаты)¦у нее имеется акт судебного прис-¦
   ¦   ¦либо отсутствует какое-либо  иму-¦тава - исполнителя о невозможнос-¦
   ¦   ¦щество  у  должника и у судебного¦ти взыскания задолженности.      ¦
   ¦   ¦пристава  имеется  уже  несколько¦  В соответствии со ст. 113 Феде-¦
   ¦   ¦исполнительных  листов  от других¦рального  закона "О несостоятель-¦
   ¦   ¦кредиторов на взыскание средств с¦ности (банкротстве)" права требо-¦
   ¦   ¦данного должника. В таких случаях¦вания  кредитной  организации  по¦
   ¦   ¦комитет кредиторов  категорически¦взысканию  дебиторской  задолжен-¦
   ¦   ¦выступает  против  подачи  иска в¦ности должны быть выставлены кон-¦
   ¦   ¦арбитражный суд (т.к.  в связи  с¦курсным  управляющим  на  продажу¦
   ¦   ¦истечением  сроков  исковой  дав-¦или  отчуждены им в ином порядке,¦
   ¦   ¦ности арбитражный суд по  заявле-¦установленном собранием  (комите-¦
   ¦   ¦нию  должника  выносит решение об¦том) кредиторов.                 ¦
   ¦   ¦отказе в иске;  нет реальной воз-¦  Нереализованные   имущественные¦
   ¦   ¦можности получить с должника сум-¦права  относятся в ликвидационном¦
   ¦   ¦му долга; с ликвидационной комис-¦балансе на результаты деятельнос-¦
   ¦   ¦сии  взыскивается немалая госпош-¦ти (убыток).                     ¦
   ¦   ¦лина, которая уменьшает и без то-¦  Вместе с тем согласно п.  7 ст.¦
   ¦   ¦го небольшую конкурсную массу). В¦114 Федерального закона "О несос-¦
   ¦   ¦этих случаях  необходимо  устано-¦тоятельности  (банкротстве)  кре-¦
   ¦   ¦вить  в качестве основания списа-¦дитных   организаций"  кредиторы,¦
   ¦   ¦ния на убытки  невзысканной деби-¦чьи требования не были удовлетво-¦
   ¦   ¦торской  задолженности по решению¦рены  в  ходе  конкурсного произ-¦
   ¦   ¦собрания кредиторов  большинством¦водства, имеют право требования к¦
   ¦   ¦голосов  в  3/4 от числа присутс-¦третьим лицам (дебиторам),  полу-¦
   ¦   ¦твующих.  При этом конкурсные уп-¦чившим незаконно имущество  долж-¦
   ¦   ¦равляющие высказывают мнение, что¦ника,  которое  они  могут предъ-¦
   ¦   ¦списанием  дебиторской  задолжен-¦явить  в  течение  10  лет  после¦
   ¦   ¦ности  должен  заниматься комитет¦окончания  конкурсного производс-¦
   ¦   ¦кредиторов                       ¦тва                              ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦52.¦  Как показал опыт работы в  ходе¦  В соответствии со  ст. 97 Феде-¦
   ¦   ¦проведения  ликвидационных проце-¦рального  закона "О несостоятель-¦
   ¦   ¦дур, представление промежуточного¦ности (банкротстве) кредитных ор-¦
   ¦   ¦ликвидационного  баланса "затяги-¦ганизаций"  срок конкурсного про-¦
   ¦   ¦вается" по ряду объективных  при-¦изводства не может превышать  од-¦
   ¦   ¦чин:  публикация объявления о ре-¦ного года. Арбитражный суд вправе¦
   ¦   ¦шении арбитражного суда о призна-¦продлить указанный срок на  шесть¦
   ¦   ¦нии кредитной организации банкро-¦месяцев, а при необходимости срок¦
   ¦   ¦том в "Вестнике Высшего Арбитраж-¦конкурсного  производства   может¦
   ¦   ¦ного  Суда  Российской Федерации"¦быть продлен сверх этих сроков.  ¦
   ¦   ¦происходит, как правило, не менее¦  Согласно п. 3 ст. 48  Федераль-¦
   ¦   ¦чем  через  три месяца после нап-¦ного закона  "О несостоятельности¦
   ¦   ¦равления объявления,  после  чего¦(банкротстве) кредитных организа-¦
   ¦   ¦начинается  прием требований кре-¦ций"  после  составления  реестра¦
   ¦   ¦диторов,  срок предъявления кото-¦требований кредиторов  конкурсный¦
   ¦   ¦рых  должен быть не менее 2-х ме-¦управляющий  в  срок  не  позднее¦
   ¦   ¦сяцев.  Длительное   время   идет¦шести месяцев после открытия кон-¦
   ¦   ¦рассмотрение исков конкурсных уп-¦курсного  производства составляет¦
   ¦   ¦равляющих в судебных  органах.  В¦промежуточный ликвидационный  ба-¦
   ¦   ¦результате  сложившейся  практики¦ланс.  Срок  составления  реестра¦
   ¦   ¦промежуточный ликвидационный  ба-¦требований кредиторов и срок сос-¦
   ¦   ¦ланс    конкурсный    управляющий¦тавления  промежуточного ликвида-¦
   ¦   ¦представляет лишь через год после¦ционного баланса могут быть прод-¦
   ¦   ¦принятия  арбитражным судом реше-¦лены арбитражным судом по заявле-¦
   ¦   ¦ния о признании кредитной органи-¦нию конкурсного управляющего     ¦
   ¦   ¦зации   банкротом.  Считаем,  что¦                                 ¦
   ¦   ¦срок конкурсного производства  по¦                                 ¦
   ¦   ¦общему  правилу следует увеличить¦                                 ¦
   ¦   ¦до 1,5 лет, следовательно, имеет-¦                                 ¦
   ¦   ¦ся необходимость увеличения срока¦                                 ¦
   ¦   ¦представления промежуточного  ба-¦                                 ¦
   ¦   ¦ланса до 1 года                  ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦53.¦  В целях  увеличения  конкурсной¦  Ответ на этот вопрос дан в   п.¦
   ¦   ¦массы,  после  согласования сметы¦28 указаний   Банка   России   от¦
   ¦   ¦расходов ликвидационной  комиссии¦02.02.99 N 45-Т "Разъяснения  по ¦
   ¦   ¦на  период конкурсного производс-¦вопросам   банковского  санирова-¦
   ¦   ¦тва рассмотреть возможность  отк-¦ния"                             ¦
   ¦   ¦рытия  депозитного  счета в Сбер-¦                                 ¦
   ¦   ¦банке Российской Федерации и  пе-¦                                 ¦
   ¦   ¦речисления     части    свободных¦                                 ¦
   ¦   ¦средств фонда обязательных резер-¦                                 ¦
   ¦   ¦вов на этот счет                 ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦54.¦  Необходимо     конкретизировать¦  В соответствии  с  п. 76 ФЗ  "О¦
   ¦   ¦срок  действия полномочий уполно-¦Центральном  банке Российской Фе-¦
   ¦   ¦моченного   представителя   Банка¦дерации (Банке России)" и Положе-¦
   ¦   ¦России:  до создания ликвидацион-¦нием  Банка   России  от 29.03.99¦
   ¦   ¦ной комиссии или  назначения  ар-¦N 73-П срок действия уполномочен-¦
   ¦   ¦битражного управляющего          ¦ного представителя  Банка  России¦
   ¦   ¦                                 ¦прекращается:                    ¦
   ¦   ¦                                 ¦  а) при ликвидации кредитной ор-¦
   ¦   ¦                                 ¦ганизации в соответствии с абз. 3¦
   ¦   ¦                                 ¦п.  2 ст.  61 и ст.  65 ГК РФ - с¦
   ¦   ¦                                 ¦момента   назначения  арбитражным¦
   ¦   ¦                                 ¦судом  конкурсного   управляющего¦
   ¦   ¦                                 ¦(ликвидатора) или с даты согласо-¦
   ¦   ¦                                 ¦вания ликвидационной комиссии;   ¦
   ¦   ¦                                 ¦  б) при ликвидации кредитной ор-¦
   ¦   ¦                                 ¦ганизации в соответствии с абз. 2¦
   ¦   ¦                                 ¦п. 2 ст. 61 ГК РФ - с даты согла-¦
   ¦   ¦                                 ¦сования территориальным  учрежде-¦
   ¦   ¦                                 ¦нием Банка России состава  ликви-¦
   ¦   ¦                                 ¦дационной комиссии кредитной  ор-¦
   ¦   ¦                                 ¦ганизации                        ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦55.¦  В целях стимулирования  ускоре-¦  Согласно ст. 22   Федерального ¦
   ¦   ¦ния  процесса  конкурсного произ-¦закона "О несостоятельности (бан-¦
   ¦   ¦водства  предусмотреть  в  случае¦кротстве)" вознаграждение  арбит-¦
   ¦   ¦досрочного его завершения по сог-¦ражному  управляющему  как основ-¦
   ¦   ¦ласованию с комитетом  кредиторов¦ное, так и дополнительное опреде-¦
   ¦   ¦предоставления конкурсному управ-¦ляется собранием кредиторов и ут-¦
   ¦   ¦ляющему  дополнительного  вознаг-¦верждается арбитражным судом     ¦
   ¦   ¦раждения                         ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦56.¦  Указанием Банка    России    от¦  Пункт 15 указания Банка  России¦
   ¦   ¦10.03.99  N 509-У "О внесении из-¦от  10.03.99 N 509-У предусматри-¦
   ¦   ¦менений и дополнений в  Положение¦вает, что закрытие корреспондент-¦
   ¦   ¦Банка  России  от  02.04.96 N 264¦ского  счета (субсчета) кредитной¦
   ¦   ¦"Об отзыве лицензии  на  осущест-¦организации (филиала) осуществля-¦
   ¦   ¦вление банковских операций у бан-¦ется  в общеустановленном порядке¦
   ¦   ¦ков и иных кредитных  организаций¦по заявлению  ликвидационной  ко-¦
   ¦   ¦в Российской Федерации" не регла-¦миссии (конкурсного управляющего,¦
   ¦   ¦ментирована  процедура   закрытия¦ликвидатора) при условии передачи¦
   ¦   ¦корреспондентского счета (субсче-¦по  описи ликвидационной комиссии¦
   ¦   ¦та) ликвидируемой кредитной орга-¦(конкурсному управляющему, ликви-¦
   ¦   ¦низации (филиала)                ¦датору) всех неоплаченных расчет-¦
   ¦   ¦                                 ¦ных документов  из  картотеки  по¦
   ¦   ¦                                 ¦внебалансовому счету N 90904     ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦57.¦  В период после отзыва  лицензии¦  В силу статьи  58  Федерального¦
   ¦   ¦и  до  признания  банка банкротом¦закона    "О    несостоятельности¦
   ¦   ¦временный  управляющий  не  может¦(банкротстве)" введение процедуры¦
   ¦   ¦объявить о предстоящем увольнении¦наблюдения не является основанием¦
   ¦   ¦работников банка,  т.к.  это одна¦для   отстранения    руководителя¦
   ¦   ¦из  функций конкурсного управляю-¦должника  и иных органов управле-¦
   ¦   ¦щего.  Таким образом,  заработная¦ния должника,  которые продолжают¦
   ¦   ¦плата и выходные пособия выплачи-¦осуществлять  свои  полномочия  с¦
   ¦   ¦ваются  в  значительных  размерах¦ограничениями,     установленными¦
   ¦   ¦внеочередными    платежами,   что¦пунктами  2 и 3 указанной статьи.¦
   ¦   ¦уменьшает конкурсную массу. Пред-¦Принимая во внимание,  что основ-¦
   ¦   ¦лагаем расширить права временного¦ная  цель деятельности временного¦
   ¦   ¦управляющего в  части  увольнения¦управляющего  -  сохранение  иму-¦
   ¦   ¦работников кредитной организации ¦щества должника, временный управ-¦
   ¦   ¦                                 ¦ляющий  вправе  рекомендовать  ее¦
   ¦   ¦                                 ¦руководителю сократить расходы на¦
   ¦   ¦                                 ¦содержание рабочего  аппарата,  в¦
   ¦   ¦                                 ¦том числе путем сокращения       ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦58.¦  Конкурсный управляющий на дого-¦  Предложение не  поддерживается.¦
   ¦   ¦ворной  основе привлек для работы¦В  соответствии  со статьями 99 и¦
   ¦   ¦специалистов,  в т.ч. гл. бухгал-¦101 Федерального закона "О несос-¦
   ¦   ¦тера, который по предыдущему мес-¦тоятельности  (банкротстве)  кре-¦
   ¦   ¦ту работы в  банке  не  обеспечил¦дитных  организаций"   конкурсный¦
   ¦   ¦достоверность бухгалтерского уче-¦управляющий осуществляет все пол-¦
   ¦   ¦та, допускал многочисленные нару-¦номочия  по   управлению   делами¦
   ¦   ¦шения   нормативных  актов  Банка¦должника  в  процессе конкурсного¦
   ¦   ¦России и федеральных законов, что¦производства,  в том числе распо-¦
   ¦   ¦явилось  одним  из  оснований для¦ряжается   имуществом   должника.¦
   ¦   ¦отзыва у банка лицензии.  Предла-¦Статья 115 указанного Федерально-¦
   ¦   ¦гаем  при конкурсном производстве¦го  закона  предусматривает,  что¦
   ¦   ¦согласовывать состав ликвидацион-¦контроль  за  деятельностью  кон-¦
   ¦   ¦ной комиссии или хотя бы главного¦курсного управляющего осуществля-¦
   ¦   ¦бухгалтера (бухгалтера)          ¦ется собранием (комитетом) креди-¦
   ¦   ¦                                 ¦торов и арбитражным судом. В слу-¦
   ¦   ¦                                 ¦чае назначения конкурсным  управ-¦
   ¦   ¦                                 ¦ляющим на должность главного бух-¦
   ¦   ¦                                 ¦галтера лица,  которое ранее  до-¦
   ¦   ¦                                 ¦пускало  многочисленные нарушения¦
   ¦   ¦                                 ¦федеральных законов,  регламенти-¦
   ¦   ¦                                 ¦рующих банковскую деятельность, и¦
   ¦   ¦                                 ¦нормативных актов  Банка  России,¦
   ¦   ¦                                 ¦комитет кредиторов вправе предло-¦
   ¦   ¦                                 ¦жить конкурсному управляющему за-¦
   ¦   ¦                                 ¦менить или обратиться в арбитраж-¦
   ¦   ¦                                 ¦ный суд с заявлением обязать кон-¦
   ¦   ¦                                 ¦курсного   управляющего  заменить¦
   ¦   ¦                                 ¦главного бухгалтера на другое ли-¦
   ¦   ¦                                 ¦цо                               ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦59.¦  При принятии    территориальным¦  Установление такого запрета бу-¦
   ¦   ¦учреждением  Банка России решения¦дет  являться ограничением Банком¦
   ¦   ¦ходатайствовать об отзыве у  кре-¦России права кредитной  организа-¦
   ¦   ¦дитной  организации  лицензии  на¦ции    распоряжаться    денежными¦
   ¦   ¦осуществление  банковских  опера-¦средствами,  усугубит ее финансо-¦
   ¦   ¦ций  предлагаем при регулировании¦вые затруднения и обусловит неис-¦
   ¦   ¦фонда  обязательных  резервов  не¦полнение  ею  своих  обязательств¦
   ¦   ¦возвращать    излишне   внесенные¦перед кредиторами                ¦
   ¦   ¦средства на корсчет до начала ра-¦                                 ¦
   ¦   ¦боты ликвидационной комиссии     ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦60.¦  По аналогии с Федеральным зако-¦  Статья 26  Федерального  закона¦
   ¦   ¦ном "О реструктуризации кредитных¦"О  несостоятельности  (банкротс-¦
   ¦   ¦организаций" необходимо расширить¦тве)  кредитных  организаций"  не¦
   ¦   ¦временные  рамки действия морато-¦содержит  ограничения права Банка¦
   ¦   ¦рия на удовлетворение  требований¦России на введение нового морато-¦
   ¦   ¦кредиторов  до  1  года с возмож-¦рия  на удовлетворение требований¦
   ¦   ¦ностью его продления еще на 6 ме-¦кредиторов кредитной  организации¦
   ¦   ¦сяцев                            ¦по  истечении трехмесячного срока¦
   ¦   ¦                                 ¦действия моратория, ранее введен-¦
   ¦   ¦                                 ¦ного Банком России               ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦61.¦  Увязать сроки проведения основ-¦  Сроки проведения основных  ста-¦
   ¦   ¦ных  стадий реорганизации банков,¦дий  реорганизации банков (предс-¦
   ¦   ¦указанных в разделе  2  Положения¦тавления необходимых для  регист-¦
   ¦   ¦Банка России  от 30.12.97 N 12-П,¦рации документов) устанавливаются¦
   ¦   ¦со сроками,  предусмотренными  в ¦в соответствии с Положением Банка¦
   ¦   ¦пунктах 7.6 и 7.7 Инструкции Бан-¦России  от  30.12.97  N  12-П "Об¦
   ¦   ¦ка России от 12.07.99  N 84-И  "О¦особенностях реорганизации банков¦
   ¦   ¦порядке осуществления мер по пре-¦в форме слияния и присоединения".¦
   ¦   ¦дупреждению     несостоятельности¦При этом Инструкцией Банка России¦
   ¦   ¦(банкротства) кредитных организа-¦от  12.07.99  N  84-И  "О порядке¦
   ¦   ¦ций"                             ¦осуществления мер по предупрежде-¦
   ¦   ¦                                 ¦нию  несостоятельности (банкротс-¦
   ¦   ¦                                 ¦тва) кредитных организаций"  пре-¦
   ¦   ¦                                 ¦дусматриваются только особенности¦
   ¦   ¦                                 ¦осуществления контроля за  проце-¦
   ¦   ¦                                 ¦дурой  реорганизации  банков  как¦
   ¦   ¦                                 ¦меры по предупреждению  несостоя-¦
   ¦   ¦                                 ¦тельности (банкротства).         ¦
   ¦   ¦                                 ¦  Вместе  с тем  данное предложе-¦
   ¦   ¦                                 ¦ние  будет рассмотрено в процессе¦
   ¦   ¦                                 ¦дальнейшего     совершенствования¦
   ¦   ¦                                 ¦указанных нормативных актов Банка¦
   ¦   ¦                                 ¦России                           ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦                 Департамент валютного контроля                        ¦
   +---T---------------------------------T---------------------------------+
   ¦62.¦  В соответствии с  п. 6 указания¦  В настоящее время  разрабатыва-¦
   ¦   ¦Банка  России от 30.10.98 N 388-У¦ется  комплекс мер воздействия за¦
   ¦   ¦"О совершении операций с наличной¦нарушения,  допускаемые уполномо-¦
   ¦   ¦иностранной  валютой в операцион-¦ченными  банками  при  проведении¦
   ¦   ¦ных кассах уполномоченных банков"¦валютно - обменных операций      ¦
   ¦   ¦в  случае выявления нарушений по-¦                                 ¦
   ¦   ¦рядка  ведения валютно - обменных¦                                 ¦
   ¦   ¦операций   операционными  кассами¦                                 ¦
   ¦   ¦уполномоченных банков применяются¦                                 ¦
   ¦   ¦меры воздействия, предусмотренные¦                                 ¦
   ¦   ¦ст. 75 Федерального   закона   "О¦                                 ¦
   ¦   ¦Центральном  банке Российской Фе-¦                                 ¦
   ¦   ¦дерации (Банке России)". Конкрет-¦                                 ¦
   ¦   ¦ный  порядок  применения мер воз-¦                                 ¦
   ¦   ¦действия не разработан. В связи с¦                                 ¦
   ¦   ¦чем  вопрос о применении мер воз-¦                                 ¦
   ¦   ¦действия за нарушение порядка ве-¦                                 ¦
   ¦   ¦дения валютно - обменных операций¦                                 ¦
   ¦   ¦операционными кассами, выявленны-¦                                 ¦
   ¦   ¦ми  как  при проведении проверок,¦                                 ¦
   ¦   ¦так  и  в  процессе  оперативного¦                                 ¦
   ¦   ¦контроля,  требует  рассмотрения.¦                                 ¦
   ¦   ¦При рассмотрении данного  вопроса¦                                 ¦
   ¦   ¦необходимо   учесть   возможность¦                                 ¦
   ¦   ¦применения  штрафных  санкций  (в¦                                 ¦
   ¦   ¦каких размерах и за какие наруше-¦                                 ¦
   ¦   ¦ния),  а также возможность предъ-¦                                 ¦
   ¦   ¦явления  требований  по  закрытию¦                                 ¦
   ¦   ¦операционной кассы               ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦63.¦  Вопросы доработки    Инструкции¦  Пунктом 3 статьи 34 Федерально-¦
   ¦   ¦Банка России  от 16 июля 1993  г.¦го закона "О лизинге" от 29.10.98¦
   ¦   ¦N 16 "О порядке открытия и  веде-¦N 164-ФЗ установлено, что ввоз на¦
   ¦   ¦ния  уполномоченными банками сче-¦территорию Российской Федерации и¦
   ¦   ¦тов нерезидентов  в  валюте  Рос-¦вывоз с территории Российской Фе-¦
   ¦   ¦сийской Федерации" в целях устра-¦дерации  (перемещение через тамо-¦
   ¦   ¦нения имеющихся в ней  противоре-¦женную границу Российской Федера-¦
   ¦   ¦чий,  а также в связи с необходи-¦ции) предмета лизинга в целях его¦
   ¦   ¦мостью организации системы  конт-¦использования по договору лизинга¦
   ¦   ¦роля за рублевыми расчетами рези-¦на срок более, чем шесть месяцев,¦
   ¦   ¦дентов с нерезидентами, аналогич-¦а также оплата полной суммы дого-¦
   ¦   ¦ной   созданной   по  расчетам  в¦воров лизинга за период, превыша-¦
   ¦   ¦иностранной валюте.              ¦ющий шесть месяцев,  не  являются¦
   ¦   ¦  Необходимость внесения  измене-¦операциями, связанными с движени-¦
   ¦   ¦ний  в действующий порядок выдачи¦ем капитала, в соответствии с за-¦
   ¦   ¦кредитов  в  иностранной   валюте¦конодательством  Российской Феде-¦
   ¦   ¦уполномоченными банками.         ¦рации.                           ¦
   ¦   ¦  Необходимость принятия   норма-¦  Учитывая изложенное, к валютным¦
   ¦   ¦тивного документа, регламентирую-¦операциям,  указанным  в абзаце 2¦
   ¦   ¦щего порядок расчетов в иностран-¦пункта 3 статьи 34 вышеназванного¦
   ¦   ¦ной  валюте  резидентов с нерези-¦Федерального закона,  должен при-¦
   ¦   ¦дентами по  сделкам  об  оказании¦меняться  порядок,  установленный¦
   ¦   ¦услуг и выполнении работ.        ¦Банком  России  для осуществления¦
   ¦   ¦  Необходимость принятия   норма-¦резидентами текущих операций.    ¦
   ¦   ¦тивного документа,  регулирующего¦  Таким образом, резиденты вправе¦
   ¦   ¦порядок  расчетов  в  иностранной¦осуществлять валютные операции по¦
   ¦   ¦валюте  по лизинговым сделкам для¦оплате полной суммы договоров ли-¦
   ¦   ¦выработки единообразного  подхода¦зинга   за   период,  превышающий¦
   ¦   ¦к  толкованию положений Федераль-¦шесть месяцев,  без представления¦
   ¦   ¦ного закона "О лизинге"          ¦в  уполномоченный банк разрешений¦
   ¦   ¦                                 ¦Банка России                     ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦64.¦  В целях ограничения  небанковс-¦  В адрес Министерства Российской¦
   ¦   ¦кого  оборота  наличной  валюты и¦Федерации  по  налогам  и  сборам¦
   ¦   ¦повышения   конкурентоспособности¦Банком  России  были   направлены¦
   ¦   ¦услуг обменных пунктов коммерчес-¦предложения  по совершенствованию¦
   ¦   ¦ких банков предлагаем рассмотреть¦налоговой  политики  и   обращено¦
   ¦   ¦возможность  обсуждения  с Минис-¦внимание  на проблемы в сфере на-¦
   ¦   ¦терством Российской Федерации  по¦логообложения кредитных организа-¦
   ¦   ¦налогам и сборам:                ¦ций. Была изложена принципиальная¦
   ¦   ¦  - вопроса об уменьшении  налога¦позиция Банка  России  об  отмене¦
   ¦   ¦на  покупку  иностранной валюты с¦Федерального  закона "О налоге на¦
   ¦   ¦1% до 0,5%                       ¦покупку дензнаков и платежных до-¦
   ¦   ¦                                 ¦кументов,  выраженных в иностран-¦
   ¦   ¦                                 ¦ной валюте", так как данный налог¦
   ¦   ¦                                 ¦по  экономическому содержанию яв-¦
   ¦   ¦                                 ¦ляется налогом с оборота и проти-¦
   ¦   ¦                                 ¦воречит общим принципам определе-¦
   ¦   ¦                                 ¦ния налоговой базы по  налогу  на¦
   ¦   ¦                                 ¦прибыль.                         ¦
   ¦   ¦  - включения налога  на  покупку¦  В адрес Министерства Российской¦
   ¦   ¦валюты в состав затрат при исчис-¦Федерации по налогам и сборам бы-¦
   ¦   ¦лении  налогооблагаемой  базы  по¦ли направлены предложения о вклю-¦
   ¦   ¦налогу  на прибыль,  утвержденных¦чении в проект Постановления Пра-¦
   ¦   ¦Постановлением Правительства Рос-¦вительства  Российской  Федерации¦
   ¦   ¦сийской   Федерации  от  16.05.94¦"О  внесении изменений и дополне-¦
   ¦   ¦N 490                            ¦ний в Положение  об  особенностях¦
   ¦   ¦                                 ¦определения налогооблагаемой базы¦
   ¦   ¦                                 ¦для уплаты налога на прибыль кре-¦
   ¦   ¦                                 ¦дитными организациями" в пункт 23¦
   ¦   ¦                                 ¦раздела II "Расходы банка по осу-¦
   ¦   ¦                                 ¦ществлению банковской деятельнос-¦
   ¦   ¦                                 ¦ти  и  внереализационные  расходы¦
   ¦   ¦                                 ¦банка" налога на покупку денежных¦
   ¦   ¦                                 ¦знаков  и  платежных  документов,¦
   ¦   ¦                                 ¦выраженных в иностранной валюте. ¦
   ¦   ¦  - упрощения процедуры  взимания¦  Данный вопрос требует  дополни-¦
   ¦   ¦подоходного  налога  с физических¦тельной  проработки  с Министерс-¦
   ¦   ¦лиц при продаже  наличной  валюты¦твом Российской Федерации по  на-¦
   ¦   ¦ниже официального курса Централь-¦логам и сборам                   ¦
   ¦   ¦ного банка  Российской  Федерации¦                                 ¦
   ¦   ¦(например, сделать ее аналогичной¦                                 ¦
   ¦   ¦процедуре взимания налога на  по-¦                                 ¦
   ¦   ¦купку валюты)                    ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦               Сводный экономический департамент                       ¦
   +---T---------------------------------T---------------------------------+
   ¦65.¦  В Инструкции  Банка  России  от¦  Филиалы кредитных организаций в¦
   ¦   ¦01.10.97 N 17 "Временная инструк-¦соответствии  с  указанием  Банка¦
   ¦   ¦ция по составлению общей финансо-¦России от  28.09.99  N  650-У  "О¦
   ¦   ¦вой отчетности коммерческими бан-¦внесении изменений и дополнений в¦
   ¦   ¦ками" отменить для филиалов Изме-¦Инструкцию   Банка   России    от¦
   ¦   ¦нения  в комментарий к отчетам по¦11.09.97 N 65 "О порядке осущест-¦
   ¦   ¦формам N  128  -  134,  введенные¦вления надзора за банками,  имею-¦
   ¦   ¦указаниями    Банка   России   от¦щими  филиалы" самостоятельно от-¦
   ¦   ¦30.10.98  N  390-У  (п.  п.   15,¦четность по формам N 128 - 134 не¦
   ¦   ¦18.6.1). Не ясно, как отчитывают-¦представляют.  Головная кредитная¦
   ¦   ¦ся филиалы по данным  формам.  До¦организация банка в  соответствии¦
   ¦   ¦введения  указанных Изменений фи-¦с   указанием   Банка  России  от¦
   ¦   ¦лиалы отчитывались по данным  ба-¦30.10.98 N 390-У в случае отсутс-¦
   ¦   ¦ланса, в этом случае данные отче-¦твия у нее соответствующих опера-¦
   ¦   ¦тов могли быть проверены на  дос-¦ций  представляет  информацию   в¦
   ¦   ¦товерность   и  использованы  для¦территориальное  учреждение Банка¦
   ¦   ¦анализа процентной политики  кре-¦России   на   основании   данных,¦
   ¦   ¦дитных организаций региона       ¦представленных ей филиалом.      ¦
   ¦   ¦                                 ¦  Применяемый метод сбора  инфор-¦
   ¦   ¦                                 ¦мации  позволил ликвидировать ус-¦
   ¦   ¦                                 ¦реднение процентных ставок в  це-¦
   ¦   ¦                                 ¦лом по банку, возникавшее при ши-¦
   ¦   ¦                                 ¦рокой филиальной  сети  кредитных¦
   ¦   ¦                                 ¦организаций  на  территории  Рос-¦
   ¦   ¦                                 ¦сийской  Федерации,  и  искажение¦
   ¦   ¦                                 ¦средних  процентных ставок по ре-¦
   ¦   ¦                                 ¦гионам                           ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦66.¦  По банкам,  отнесенным  к 3 - 4¦  В соответствии со ст. 25  Феде-¦
   ¦   ¦классификационным   группам,   не¦рального  закона "О банках и бан-¦
   ¦   ¦применять меры воздействия в час-¦ковской  деятельности"  кредитная¦
   ¦   ¦ти  взыскания штрафов по формиро-¦организация   обязана   выполнять¦
   ¦   ¦ванию обязательных резервов      ¦нормативы обязательных  резервов,¦
   ¦   ¦                                 ¦депонируемых в Банке России.     ¦
   ¦   ¦                                 ¦  Согласно ст. 38    Федерального¦
   ¦   ¦                                 ¦закона "О Центральном  банке Рос-¦
   ¦   ¦                                 ¦сийской Федерации (Банке России)"¦
   ¦   ¦                                 ¦штрафные санкции за нарушение по-¦
   ¦   ¦                                 ¦рядка резервирования являются од-¦
   ¦   ¦                                 ¦ной из мер воздействия, применяе-¦
   ¦   ¦                                 ¦мых  к  кредитной  организации  в¦
   ¦   ¦                                 ¦случае неисполнения ею обязатель-¦
   ¦   ¦                                 ¦ных резервов.                    ¦
   ¦   ¦                                 ¦  Неудовлетворительное финансовое¦
   ¦   ¦                                 ¦состояние  кредитной  организации¦
   ¦   ¦                                 ¦не освобождает ее от уплаты Банку¦
   ¦   ¦                                 ¦России   начисленных  штрафов,  а¦
   ¦   ¦                                 ¦также не подлежат списанию  суммы¦
   ¦   ¦                                 ¦ранее   начисленных  неуплаченных¦
   ¦   ¦                                 ¦кредитной  организацией  штрафов.¦
   ¦   ¦                                 ¦Начисление  и взыскание с кредит-¦
   ¦   ¦                                 ¦ных организаций, отнесенных к 3 -¦
   ¦   ¦                                 ¦4    классификационным   группам,¦
   ¦   ¦                                 ¦штрафа за допущенный недовзнос  в¦
   ¦   ¦                                 ¦обязательные резервы производится¦
   ¦   ¦                                 ¦в общеустановленном порядке в со-¦
   ¦   ¦                                 ¦ответствии   с  Положением  Банка¦
   ¦   ¦                                 ¦России от 30.03.96 N 37 "Об  обя-¦
   ¦   ¦                                 ¦зательных  резервах кредитных ор-¦
   ¦   ¦                                 ¦ганизаций, подлежащих депонирова-¦
   ¦   ¦                                 ¦нию  в Центральном банке Российс-¦
   ¦   ¦                                 ¦кой Федерации" (с учетом  измене-¦
   ¦   ¦                                 ¦ний и дополнений)                ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦         Департамент бухгалтерского учета и отчетности                 ¦
   +---T---------------------------------T---------------------------------+
   ¦67.¦  Действующий План  счетов  не  в¦  План счетов бухгалтерского уче-¦
   ¦   ¦полной   мере  отражает  операции¦та  в  кредитных организациях со-¦
   ¦   ¦кредитных организаций  и  требует¦держит все необходимые счета  для¦
   ¦   ¦большей детализации. В частности,¦отражения  операций,  разрешенных¦
   ¦   ¦кредитные организации для  сниже-¦кредитным организациям.          ¦
   ¦   ¦ния  собственных потерь от инфля-¦  Что касается переоценки  требо-¦
   ¦   ¦ции  практикуют  выдачу  рублевых¦ваний и обязательств, оформленных¦
   ¦   ¦кредитов и векселей с закреплени-¦в рублях с валютной  оговоркой  и¦
   ¦   ¦ем суммы  задолженности  в  соот-¦учтенных  на счетах главы А Плана¦
   ¦   ¦ветствующих  договорах в условных¦счетов  бухгалтерского  учета   в¦
   ¦   ¦единицах (долларах США).  В таком¦рублях,  в  зависимости  от курса¦
   ¦   ¦случае  на  балансах числится за-¦иностранных валют, то данный воп-¦
   ¦   ¦долженность по ссудам значительно¦рос в настоящее время Банком Рос-¦
   ¦   ¦меньшая по величине,  чем во вне-¦сии изучается.  В частности,  Де-¦
   ¦   ¦системном учете  банка,  где  она¦партамент   пруденциального  бан-¦
   ¦   ¦скорректирована  на  курс валюты.¦ковского  надзора предлагает рас-¦
   ¦   ¦Аналогичная картина по учету бан-¦смотреть  рублевые  кредиты с ва-¦
   ¦   ¦ковских  процентов,  когда  суммы¦лютной оговоркой  как валютные  и¦
   ¦   ¦процентов по балансу не соответс-¦учитывать  их соответствующим об-¦
   ¦   ¦твуют  фактически  начисленным  и¦разом,  в том числе  при  расчете¦
   ¦   ¦уплаченным ссудозаемщиками.  Пос-¦ОВП                              ¦
   ¦   ¦кольку  оснований для запрета та-¦                                 ¦
   ¦   ¦кого кредитования нет, необходимо¦                                 ¦
   ¦   ¦ввести  в План счетов внебалансо-¦                                 ¦
   ¦   ¦вые счета по учету ссудной задол-¦                                 ¦
   ¦   ¦женности и процентов в рублях ис-¦                                 ¦
   ¦   ¦ходя из курса доллара            ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦68.¦  Головной банк   АКБ  СБС - АГРО¦  Данное положение дел в  коммер-¦
   ¦   ¦практикует проведение бухгалтерс-¦ческом  банке "СБС - АГРО" свиде-¦
   ¦   ¦ких  операций  по  счетам  30301,¦тельствует  о  нарушении  порядка¦
   ¦   ¦30302,  47423, 80703 и счету ДЕПО¦ведения бухгалтерского учета меж-¦
   ¦   ¦98040 в балансах  своих  филиалов¦филиальных расчетов,  установлен-¦
   ¦   ¦без ведома последних и без оформ-¦ного  Положением  Банка России от¦
   ¦   ¦ления в филиалах первичных  доку-¦25.11.1997 N 5-П    "О проведении¦
   ¦   ¦ментов. Счета действующие, по ним¦безналичных  расчетов  кредитными¦
   ¦   ¦постоянно меняются остатки,  обо-¦организациями в Российской  Феде-¦
   ¦   ¦роты.  Поскольку  остатки  данных¦рации".  При этом необходимо учи-¦
   ¦   ¦счетов принимаются в расчет  отк-¦тывать, что счета раздела Б "Сче-¦
   ¦   ¦рытых   валютных  позиций,  можно¦та   доверительного   управления"¦
   ¦   ¦предположить что,  головной банк,¦(N счета 80703) и счета раздела Д¦
   ¦   ¦таким образом, создает в филиалах¦"Счет  Депо"  (N  счета  98040) в¦
   ¦   ¦нулевые ОВП,  а без них идет сис-¦иностранной валюте в расчет  отк-¦
   ¦   ¦тематическое  превышение установ-¦рытых валютных позиций не включа-¦
   ¦   ¦ленных лимитов.  Кроме того,  ис-¦ются                             ¦
   ¦   ¦пользуя такую систему учета,  го-¦                                 ¦
   ¦   ¦ловной банк получает  возможность¦                                 ¦
   ¦   ¦бесконтрольно  проводить операции¦                                 ¦
   ¦   ¦по   вышеперечисленным    счетам,¦                                 ¦
   ¦   ¦"прятать"   отдельные   операции,¦                                 ¦
   ¦   ¦поскольку они  становятся  недос-¦                                 ¦
   ¦   ¦тупными проверяющим ни в головном¦                                 ¦
   ¦   ¦банке, ни в филиалах             ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦69.¦  Установленный филиалу программ-¦  В соответствии с Правилами  ве-¦
   ¦   ¦ный продукт определяет, что лице-¦дения бухгалтерского учета в кре-¦
   ¦   ¦вые счета на  бумажных  носителях¦дитных организациях,  расположен-¦
   ¦   ¦не распечатываются,  а хранятся в¦ных  на территории Российской Фе-¦
   ¦   ¦электронном виде,  причем допуска¦дерации, от  18.06.1997    N   61¦
   ¦   ¦к  электронному  архиву у филиала¦(далее  -  Правила  учета) (часть¦
   ¦   ¦нет,  ведомость остатков по лице-¦III,  пункт  2.1)  лицевые  счета¦
   ¦   ¦вым счетам может быть распечатана¦подлежат распечатке в день совер-¦
   ¦   ¦только за предыдущий день.  В та-¦шения операций  по  ним.  Правила¦
   ¦   ¦ких условиях комплексная проверка¦учета  (приложение N 1 к Правилам¦
   ¦   ¦за два года становится практичес-¦учета)  предусматривают   случаи,¦
   ¦   ¦ки невозможным мероприятием, пос-¦при которых кредитные организации¦
   ¦   ¦кольку  все  документы:   лицевые¦вправе  применять  при  нумерации¦
   ¦   ¦счета  по внутрибанковским и кли-¦лицевых счетов разрядность, мень-¦
   ¦   ¦ентским операциям,  оборотные ве-¦шую,  чем  установлено 20-разряд-¦
   ¦   ¦домости,  сальдовки и т.д.,  т.е.¦ной  нумерацией  лицевых   счетов¦
   ¦   ¦архив за два  года,  должны  быть¦(например,  при учете взносов ак-¦
   ¦   ¦переданы  головным банком и здесь¦ционеров, вкладов физических лиц,¦
   ¦   ¦разово  распечатаны.   Необходимо¦по счетам главы  Б-Д  Плана  сче-¦
   ¦   ¦добавить,  что  для  учета  СБС -¦тов)                             ¦
   ¦   ¦АГРО использует  систему "Капити"¦                                 ¦
   ¦   ¦(13-разрядные счета),  которые не¦                                 ¦
   ¦   ¦соответствуют  Плану  счетов, что¦                                 ¦
   ¦   ¦в значительной степени затрудняет¦                                 ¦
   ¦   ¦проверку                         ¦                                 ¦
   +---+---------------------------------+---------------------------------+
   ¦70.¦  Необходимо решить вопрос о при-¦  Правила ведения  бухгалтерского¦
   ¦   ¦ведении  бухгалтерского  учета  в¦учета  в  кредитных организациях,¦
   ¦   ¦отделениях Сберегательного  банка¦расположенных на территории  Рос-¦
   ¦   ¦РФ  в соответствие с требованиями¦сийской  Федерации, от 18.06.1997¦
   ¦   ¦Банка России.                    ¦N     61  являются  обязательными¦
   ¦   ¦  Вызывает замечания используемый¦для всех кредитных организаций, в¦
   ¦   ¦Сберегательным банком программный¦том числе и  для  Сберегательного¦
   ¦   ¦продукт "Операционный день",  при¦банка Российской Федерации.      ¦
   ¦   ¦котором  выдаются  не  все формы,¦  Учреждения Сбербанка Российской¦
   ¦   ¦предусмотренные Правилами N 61, в¦Федерации обязаны соблюдать уста-¦
   ¦   ¦частности  "ведомости остатков по¦новленный Правилами учета порядок¦
   ¦   ¦счетам кредитной организации",  а¦составления  указанной  ведомости¦
   ¦   ¦имеющиеся   ежедневные  оборотные¦(часть III,  пункт 2.1 и приложе-¦
   ¦   ¦ведомости включают только  счета,¦ние  N 11 Правил учета).  В соот-¦
   ¦   ¦работающие  в данный операционный¦ветствии с установленным порядком¦
   ¦   ¦день.  Таким образом, и проверяю-¦в ведомость включаются все остат-¦
   ¦   ¦щие,  и  сами работники ОСБ могут¦ки по счетам, в том числе по сче-¦
   ¦   ¦судить о количестве открытых  ли-¦там, по которым операции в данный¦
   ¦   ¦цевых счетов,  учитываемых на ка-¦операционный день не  осуществля-¦
   ¦   ¦ком-либо балансовом счете  только¦лись                             ¦
   ¦   ¦по  книге регистрации,  при усло-¦                                 ¦
   ¦   ¦вии,  что счета зарегистрированы.¦                                 ¦
   ¦   ¦Такие оборотные ведомости не сум-¦                                 ¦
   ¦   ¦мируют  итогов,  сверить  по  ним¦                                 ¦
   ¦   ¦аналитический  учет с синтетичес-¦                                 ¦
   ¦   ¦ким не представляется  возможным.¦                                 ¦
   ¦   ¦Получается,  что именно для ежед-¦                                 ¦
   ¦   ¦невного учета в системе Сбербанка¦                                 ¦
   ¦   ¦необходимы    вручную   ведущиеся¦                                 ¦
   ¦   ¦дневники,  что значительно увели-¦                                 ¦
   ¦   ¦чивает  и трудозатраты, и вероят-¦                                 ¦
   ¦   ¦ность ошибок.  Это подтверждается¦                                 ¦
   ¦   ¦таким  невероятно  большим  коли-¦                                 ¦
   ¦   ¦чеством исправительных ордеров  в¦                                 ¦
   ¦   ¦документах дня,  которых нет ни в¦                                 ¦
   ¦   ¦одной другой кредитной  организа-¦                                 ¦
   ¦   ¦ции региона.  Кроме того, отсутс-¦                                 ¦
   ¦   ¦твие технических средств в систе-¦                                 ¦
   ¦   ¦ме  Сбербанка  для передачи соот-¦                                 ¦
   ¦   ¦ветствующей информации от  филиа-¦                                 ¦
   ¦   ¦лов  к отделениям Сберегательного¦                                 ¦
   ¦   ¦банка продолжает задерживать сос-¦                                 ¦
   ¦   ¦тавление  ежедневного баланса  по¦                                 ¦
   ¦   ¦отделению  минимум  на  сутки,  у¦                                 ¦
   ¦   ¦территориального  банка этот срок¦                                 ¦
   ¦   ¦увеличивается                    ¦                                 ¦
   L---+---------------------------------+----------------------------------






                                ПРОТОКОЛ
                        от 9 сентября 1999 года

                   МЕЖРЕГИОНАЛЬНОГО СОВЕЩАНИЯ ПО ТЕМЕ
             "БАНКОВСКИЙ НАДЗОР В УСЛОВИЯХ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ
               БАНКОВСКОЙ СИСТЕМ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
                 (Г. САРАТОВ, 6 - 9 СЕНТЯБРЯ 1999 ГОДА)

       Присутствовали:

       Парамонова Т.В.  - Первый заместитель Председателя Банка
                          России

       Горюнов В.Н.     - заместитель Председателя Банка России

       Сенаторов М.Ю.   - заместитель Председателя Банка России,
                          директор Департамента информационных систем

       Симановский А.Ю. - директор Департамента пруденциального
                          банковского надзора

       Ткаченко В.В.    - директор Департамента инспектирования
                          кредитных организаций

       Виноградов А.В.  - директор Департамента по организации
                          банковского санирования

       руководители и   специалисты   подразделений   Банка   России,
   руководители   и   специалисты  территориальных  учреждений  Банка
   России.
       Приглашены: Аяцков  Д.Ф.  -  губернатор  Саратовской  области,
   руководители  министерств  и  ведомств  Правительства  Саратовской
   области, ректоры и профессорско - преподавательский состав ведущих
   учебных заведений г. Саратова.

       На совещании с докладами выступили:

       Парамонова Т.В.  -  Первый  заместитель   Председателя   Банка
   России -    "О    повышении   качества   надзора   за   кредитными
   организациями".
       Горюнов В.Н.  -  заместитель  Председателя  Банка   России   -
   "Актуальные вопросы реструктуризации российских банков".
       Сенаторов М.Ю.    -    заместитель    Председателя,   директор
   Департамента  информационных  систем  Банка  России  -   "Проблемы
   2000 года".
       Симановский А.Ю.   -   директор  Департамента  пруденциального
   банковского надзора - "Задачи документарного  надзора  по  анализу
   отчетности,   оценке   ситуации,   применению  мер  воздействия  к
   кредитным организациям".
       Ткаченко В.В.    -   директор   Департамента   инспектирования
   кредитных  организаций  -  "Актуальные  направления  инспекционной
   деятельности".
       Виноградов А.В.  -  директор   Департамента   по   организации
   банковского    санирования   -   "О   реструктуризации   кредитных
   организаций".
       Зеленский Ю.Б.  -  начальник  Главного управления Центрального
   банка Российской  Федерации  по  Саратовской  области  -  "Задачи,
   проблемы  и  перспективы  развития  банков  Саратовской  области в
   условиях реструктуризации".
       В прениях    приняли     участие     руководящие     работники
   территориальных  учреждений и департаментов надзорного блока Банка
   России.
       В ходе совещания обсуждались следующие вопросы:
       - опыт реструктуризации банковской системы;
       - пути совершенствования взаимоотношений кредитных организаций
   с реальным сектором экономики;
       - совершенствование банковского надзора и банковского аудита;
       - оценка рисков, принимаемых на себя кредитными организациями,
   и меры по предотвращению кризисов банковской системы;
       - повышение уровня транспарентности и достоверности отчетности
   банков;
       - пути совершенствования законодательной  и  нормативной  базы
   банковской деятельности;
       - совершенствование    качества    проводимых    инспекционных
   проверок.
       Было отмечено,  что   для   выполнения   задачи   формирования
   жизнеспособной    банковской    системы    необходимо   обеспечить
   совершенствование  банковского  надзора   по   ряду   направлений,
   включая:
       1. Развитие  и  совершенствование  законодательных   основ   и
   нормативной  базы  Банка  России,  относящихся  к реструктуризации
   кредитных    организаций,    их    ликвидации    и    банкротству,
   распространению    принципов   консолидированной   отчетности   на
   небанковские дочерние организации  банков,  к  публикации  банками
   ежеквартальных  и ежегодных отчетов,  а также ключевых показателей
   своей деятельности,  гарантированию вкладов граждан в банках и др.
   направления  совершенствования  правовых  актов,  необходимых  для
   обеспечения надзора.
       2. Разработку рекомендаций и программного комплекса по анализу
   финансового состояния кредитных организаций.
       3. Проведение  работы  по  рационализации  системы  отчетности
   кредитных   организаций   исходя   из   требований   международных
   стандартов  учета  и отчетности и имеющегося опыта других стран по
   организации системы представления банками отчетности.
       4. Внедрение   в  практику  надзора  оценки  рисков  кредитных
   организаций на основе консолидированной отчетности.
       5. Повышение  требований  к  достоверности  учета и отчетности
   банков,  а  также  к  раскрытию   банками   информации   о   своей
   деятельности.
       6. Разработку рекомендаций в части организации взаимоотношений
   территориальных  учреждений  Банка  России  с внешними аудиторами,
   подходов к оценке качества  аудиторского  заключения  и  повышению
   ответственности    аудитора    за   достоверность   подтверждаемой
   отчетности.
       Одновременно участники совещания отметили необходимость:
       - проведения совещаний с территориальными  учреждениями  Банка
   России  по  вопросам банковского надзора на регулярной основе (как
   минимум раз в год);
       - официального  издания  ответов  на  вопросы  и  предложения,
   поступившие  от  территориальных  учреждений   Банка   России   на
   совещании.

                                             Заместитель Председателя
                                                         Банка России
                                                          В.Н.ГОРЮНОВ

                                                   Начальник Главного
                                              управления Банка России
                                               по Саратовской области
                                                        Ю.Б.ЗЕЛЕНСКИЙ




Полезные ресурсы


Сектор Закона - Законодательство России Законодательство Украины Законодательные и нормативные акты Украины Bestpravo - Правовой портал России


::. Реклама

 





Реклама

Новости
 

Юмор
 

Реклама
2006-2016 InfoPravo-Законодательство СССР и России